Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Сегодня рассмотрим самую распространенную ситуацию по получению имущественного налогового вычета.
Совершена сделка купли-продажи квартиры в 2008 году за 2 800 000 рублей, при этом покупатель приобретает квартиру в общую совместную собственность (жена и муж). Квартира приобретается по ипотеке. Продавец владел квартирой менее трех лет, имущественный налоговый вычет по принадлежащей ему ранее квартире им не полностью получен.
Вопросы:
1. В каком размере получит покупатель имущественный налоговый вычет? Какой размер вычета будет у мужа и жены?
2. Сможет ли продавец получить оставшийся имущественный налоговый вычет?
3. Какой имущественный налоговый вычет получит продавец при продаже квартиры?
4. В каком размере необходимо заплатить продавцу налог на доходы?
Ответ:
1. Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет на приобретенную квартиру сначала мужу и жене нужно самостоятельно определиться в каких долях будет распределена их собственность, т.е фактически определить размер получаемого каждым имущественного налогового вычета.
В интересах семьи распределение долей лучше произвести как соотношение 1:0, в пользу того члена семьи, у которого доход преобладает.
Таким образом, исчезнет необходимость подачи налоговой декларации каждым из собственников, а также не надо будет переносить остаток налогового имущественного вычета на следующий год при маленьком доходе.
Итак, собственники определились с долями, собран необходимый пакет документов. Это:
1. Справка 2-НДФЛ за 2008 год, взятая на работе.
2. Договор купли-продажи.
3. Акт приема-передачи квартиры.
4. Свидетельство о праве собственности.
5. Договор ипотеки (кредитный договор).
6. Приложение к кредитному договору с расчетом процентов по нему.
7. Справка из банка о размере уплаченных процентов по кредитному договору.
8. Заявление от супругов о распределении долей при общей совместной собственности.
9. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
10. Декларация 3-НДФЛ.
Возникает вопрос, в каком размере будет получен имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет будет получен в размере 2 000 000 рублей, т.е 260 000 рублей должна будет перечислять налоговая на расчетный счет покупателя.
Но, конечно, не стоит забывать, что возвращаться будет не вся указанная выше сумма сразу, а удержанный за год НДФЛ.
Также к этой сумме прибавится сумма по возврату уплаченных процентов по ипотечному кредиту, в размере 13% от нее.
Допустим за 2008 год уплачено процентов по кредиту 284 347 рублей, следовательно, на расчетный счет покупателя за 2008г. будет перечислено 36 965 рублей.
2. Получить оставшийся имущественный налоговый вычет продавец сможет, так как если имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
При этом подтверждающих документов о наличии объекта права собственности (свидетельство о праве собственности) предъявлять вместе с декларацией не требуется. Это, подтверждается письмом Минфина РФ от 26.12.08 г. № 03-04-05-01/481.
3. Так как, продавец владел квартирой менее трех лет, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере 1000 000 рублей. Либо вправе уменьшить сумму полученного дохода на сумму фактически произведенных им расходов на приобретение этого имущества, то есть при наличии документов, подтверждающих факт покупки ранее квартиры продавец вправе снизить, таким образом, размер налога на доход.
4. Рассмотрим, как будет снижен размер налога при получении имущественного налогового вычета, и при уменьшении суммы полученного дохода:
1) 2800000-1000000*13%=234000, таков размер налога на доход, при предоставлении имущественного налогового вычета.
2) Допустим, что квартира приобреталась продавцом за 2000 000 рублей. Тогда, 2800 000 – 2000000= 800000*13%=104000, таков размер налога на доход, при уменьшении суммы дохода на сумму фактически понесенных расходов по приобретению объекта недвижимости.
Из приведенного примера мы видим, что выгоднее уменьшить сумму дохода на фактически произведенные расходы по приобретению квартиры. А в идеале, конечно, продажу любого имущества лучше производить по истечении трехлетнего срока владения этим имуществом, так как в этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже имущества, т.е. налог на доход при продаже имущества будет равен нулю.
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
Добрый день! В 2011 г купила квартиру за 1.400.000 руб, оформила вычет на покупку, на сегодняшний день использовала не весь, осталось 65.000. В мае 2013 г эту квартиру продала за 1.800.000, добавила деньги и купила новую. Какой налог я должна буду заплатить с продажи, смогу ли я получить остаток налогового вычета от предыдущей покупки (в 2011), возможен ли взаимозачет между остатком вычета с покупки и налог с продажи?
Здравствуйте, с 400 000 заплатите налог. Остаток вычета можете получить. Остаток вычета уменьшит сумму налога.
Добрый день, Татьяна, пожалуйста, дайте мудрый законный совет по минимации налога с продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет.
Дано:
Квартира приобретена по системе ЖСК путем выплаты полной стоимости своих паев двумя супругами в размере 1 млн.300тыс.руб. Сейчас идет процедура оформления права собственности, т.е. вид собственности (совместная или долевая) еще не определен и будет решаться, в т.ч. по результатам Вашего квалифицированного совета.Продавать имущество планируется до истечении трех лет за 2 млн.руб.
1. Насколько я понимаю, вне зависимооти от вида собственности, минимальный налог будет 0,13*(2млн.-1,3млн.)=91тыс.руб.
2. А если будет долевая собственность вправе ли заявить вычет при продаже каждый собственник на 1 млн., и соотвественно налог будет 0,13*(2млн.-2*1 млн.)=0.
За раннее благодарен!
Здравствуйте, вопрос не для блога, требует развернутого ответа.
Добрый день Татьяна!.подскажите пожалуйста. купили дом 2 года назад за 800000 продали за 1300000.Какой налог нужно заплатить?сколько?
Добрый день, 1300 000 – 1000000=300 000 – с этой суммы налог 13%
Татьяна, буду очень признательна за консультацию.продали квартиру в 2007году, за 190 тыс долларов, могу ли получить имущественный вычет с продажи квартиры?
Вы говорите о получении вычета за проданную квартиру для снижения налога? Так у Вас срок давности по уплате налога давно истек. Или Вы про другой вычет спрашиваете – при покупке недвижимости?
Подскажите, пожалуйста, могу ли воспользоваться имущественным вычетом второй раз. Первый раз покупала квартиру в 1996 году, налоговый вычет получала. В 2013 году купила новую квартиру. Спасибо.
Если Вы пишите, что получали именно налоговый вычет, то нет. Налоговый вычет на приобретение недвижимости предоставляется один раз.
Добрый день. в 2011 году купили квартиру с мужем за 1600 т.р., цены у нас выросли, вычет налоговый получили, в 2013 хотим продать за 3000т.р и в другом месте хотим купит за 4000 т.р, будем мы платить налог. спасибо.
Добрый день, да будете
Добрый день. В 2007 году приобрел квартиру 900т.р. свои средства + 1560 т.р. ипотека, свидетельство о собственности получил два года назад в 2011 году, сейчас планирую продавать квартиру за 4000 т.р., вычет на приобретение уже получил кроме процентов по ипотеке, с какой суммы должен заплатить налог если ещё должен буду вернуть банку остаток невыплоченной ипотеки (примерно 1200 т.р). Спасибо.
Здравствуйте, нужно считать. Общая стоимость квартиры 900+1560, на эту сумму уменьшаете доход, получаете налог к уплате. Смотрите сколько налога к возврату по процентам, определяете разницу между налогом к возврату и налогом к уплате в бюджет. Это если утрированно, а будете заполнять декларацию, все на свои места встанет.
Доброго времени суток, ВАМ! Подскажите пожалуйста купили гостинку в январе 2012 за 1750 000, а хотим сейчас в июле продать за 2200 000, какова сумма налога который мы обязаны заплатить государству!? Заранее спасибо!!!
Добрый день. Я извиняюсь, жаргона не понимаю. Гостинка – это гостиница? Или квартира? Если это жилое помещение, то (2200000-1750000)*13%. Это и будет сумма к уплате. Если это нежилое помещение, то оно рассматривается как иное имущество.
В СМИ сообщают о поправках в НК о привязке вычета при покупке недвижимости к человеку (получать до достижения предельной суммы 260 т.р.). Если будут приняты, то будут ли распространяться на сделки 2013г.?
Смотря что напишут в законе – с какого времени действует и имеет ли обратную силу.
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться.
В ноябре 2012 г. мной была куплена квартира за 1600000.
В августе 2013 г. я ее продала за 1800000. При этом был частично получен налоговый вычет в размере 110 тыс. Вопрос 1. Могу ли я получить оставшийся налоговый вычет на уже проданную квартиру в 2014г. Вопрос 2 . В каком размере придется уплатить налог в 2014г.
И может ли налоговый вычет перекрыть налог с плюсом ( т.е. государство мне еще доплатит?) Спасибо.
Здравствуйте, 1. Да, можете 2. Налог с 200000 – 26 000, но принимая во внимание остаток налогового вычета, то видимо к уплате налога ноль.
здравствуйте,мы сейчас оформляем сделку купле продаже продаем за 9000000 и покупаем за эту же сумму,все в приветизации более трех лет,должны ли мы платить какой либо налог и можемли мы получить налоговый вычет за покупку?
Здравствуйте, если квартира в собственности более трех лет, то налог не платится и декларация не подается. При приобретении квартиры Вы имеете право на вычет, если у Вас есть доход облагаемый по ставке 13%.
Здравствуйте,помогите пожалуйста разобраться. В 2010 году куплена квартира за 2300 т.руб.,в собственность переведена в этом году, хочу продать ее за 3500 т.руб. Параллельно куплена еще одна квартира за 2600 т.руб. в ипотеку. Я хочу оформить вычет с покупки той квартиры,что в ипотеку. Могу ли я взаимозачетом погасить налог от продажи первой квартиры,что бы не платить его вообще, а остаток получить в налоговый вычет от второй. Спасибо.
Здравствуйте, да можете, когда составите декларацию все станет понятным.
Здравствуйте, Татьяна! Подскажите пожалуйста: брат развелся с женой и я купил у них квартиру. Никакого влияния на условия сделки не было. Какую цену назначили, такую и заплатил. Смогу ли я получить имущественный вычет? Спасибо.
Здравствуйте, не поняла у кого Вы конкретно купили квартиру. Если у брата, то вычет не положен. Если у его бывшей жены, то возможно получение.
Извините за неполный вопрос. У брата с женой была общая совместная собственность. В договоре купли-продажи указаны оба: и брат и бывшая жена.
Тогда получается, что вычет Вы не сможете получить.
Здравствуйте, Татьяна! У моего мужа была квартира в собственности 1/2 более 5 лет, 1/2 принадлежала его матери. Потом год назад мать переписала на него свою долю в квартире по договору дарения. Теперь мы эту квартиру продали, но 3 года с момента дарения не прошло. С какой суммы нужно будет заплатить налог: с полной стоимости квартиры, за которую продали (1500000руб.) или же с 1/2 доли которую получил в дар.
Здравствуйте, налог Вы уплачиваете со всего полученного дохода. Есть разъяснения Минфина по этому вопросу, что право собственности считается в этом случае более пяти лет, поэтому налог платить не нужно. Но все же уточните этот вопрос – найдите соответствующие письма фнс, минфина, практика может меняться.
Здравствуйте’ Татьяна! Подскажите пожалуйста’ можно ли получить сейчас налоговый имущественный вычет’ которым мы не воспользовались вообще при покупке квартиры в 1996 году? Информация на сайтах самая противоречивая! Или срок исковой давности вопроса уже прошел:он был всего три года после покупки?
Здравствуйте, ответ Вам выслан на Ваш электронный адрес.
Здравствуйте, подскажите, я продаю квартиру за 300 000 руб. Квартира у меня в наследстве полгода.( вступила в наследство после смерти родителей) Буду ли я платить налог с продажи квартиры? Есть ли у меня право на получение налогового вычета? Спасибо
Здравствуйте, в Вашей ситуации налог к уплате 0, но только если Вы подадите декларацию и примените вычет в размере 1 млн.
Здравствуйте,Татьяна. В декабре 2010г. я приобрела квартиру за 900 000 руб. / 1/5 доли моя и 4/5 доли сына 1996г.р./. За 2011,2012 гг. получила к возмещению НДФЛ за себя и несовершеннолетнего ребенка в сумме 77 426 руб. В декабре 2013г. планирую продать квартиру за 1 802 500 руб. и приобрести другую квартиру за 2 000 000 руб. / по 1,5 доли – мне и сыну 2012 г.р. и 3/5 доли сыну 1996 г.р./.
1. Нужно ли мне будет уплатить налог от продажи квартиры т.к. она была в собственности менее 3-х лет и в какой сумме.
2. Смогу ли я получить к возмещению НДФЛ за приобретение второй квартиры в связи с изменениями в законодательстве.
Здравствуйте, 1. Вам и Вашему сыну необходимо заплатить налог, сумма налога – 13% от полученного дохода и не забудьте про применение вычета. 2. Нет.
Здравствуйте, Татьяна! В 2009 году мною был получен имущественный вычет с ПОКУПКИ квартиры из расчета налоговой базы 1000000руб. Сейчас я продаю уже другую квартиру приобретенную на основании ДДУ (договор долевого участия) . Разница между ценой продажи и ДДУ составляет 2000000руб.. 1) Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом с ПРОДАЖИ квартиры из расчета налоговой базы 2000000руб. и налог не платить?
Далее собираюсь приобретать другую квартиру по ДДУ 2) Можно ли как то воспользоваться этим моментом для уменьшения налога, если платить его придеться и имеет ли значение проведение операций в разных налоговых периодах, 2013-продажа и 2014-покупка?. Спасибо!
Здравствуйте, ответ Вам дан на электронный адрес.
Добрый день, Татьяна! Подскажите, пожалуйста, буду ли я обязана платить какой-либо налог (например, с прибыли) если я квартиру покупала в 2001 году, в договоре купли/продажи была указана стоимость БТИ (порядка 300 000р). Сейчас, при продаже квартиры покупатель просит указать рыночную стоимость. Но, получается, я получила прибыль. Как правильно поступить?Чем для меня опасно указание полной рыночной стоимости квартиры в договоре?
Здравствуйте, у Вас квартира в собственности более трех лет – налог платить не нужно и декларировать доходы также.
Добрый день, Татьяна! В 2013г. продали квартиру за 2 000 000р., в собственности квартира была менее з-х лет (приобрели её за 1600 000р. по договору пая), в этом же году купили квартиру в строющемся доме по договору пая за 1700 000р, подскажите пожалуйста как мне лучше оплатить налог и при оплате налога (в моём случае) в 2014г я могу воспользоваться налоговым вычетов в 2000 000р или если сделка была в 2013г то налоговый вычет составит только 1000 000, и могу ли я воспользоваться налоговым вычетом при одновременной продаже и покупки квартиры, если в 2014г на новую квартиру у меня на руках только договор паевого взноса, или должен быть обязательно только акт передачи, спасибо!
Здравствуйте, за проданную квартиру Вы обязаны заплатить налог с 400 000 рублей (52000 руб.). Дальше Вы очень сумбурно писали, непонятно по какой квартире Вы хотите получить вычет по приобретению жилья. Если по проданной, то размер предоставляемого вычета больше к уплате налога, поэтому налог платить не придется. По вновь приобретенной квартире, Вы сможете получить вычет, только после полной оплаты пая (с Ваших слов).