НАВЕРХ

Соглашение о распределении налогового вычета между супругами



Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>






Соглашение о распределении налогового вычета между супругамиНередко, особенно, в таких случаях, когда Вы приобретаете квартиру или дом в ипотеку вместе с супругой(ом), одним из условий банка является оформление имущества в общую совместную собственность. Это означает, что Вы владеете недвижимостью без выделения долей каждому. При получении имущественного налогового вычета Вы вправе самостоятельно определить размер имущественного вычета, т.е самостоятельно определить размер принадлежащих Вам долей.

Это могут быть различные пропорции: 1:99, 50:50, 0:100 и т.п. Но при этом Вам следует учитывать некоторые правила.

1. Если у Вас или Вашей супруги(а) доход значительно больше, то для быстрого получения имущественного вычета лучше размер доли устанавливать 1 к 99 или 0 к 100, т.е в пользу того супруга у которого доход выше.

2. Если в ближайшее будущее кто-то из супругов перестанет работать (выйдет на пенсию), то опять же лучше большую долю распределить в пользу продолжающего работать супруга.

3. Определив размер долей для получения имущественного вычета, Вы больше не сможете его изменить.

4. Если Вы распределите доли имущественного вычета 0 к 100, то супруг, у которого доля «ноль», имущественный вычет на приобретение недвижимости получить не сможет. Будет считаться, что вычет супругом использован (Письма Минфина РФ от 16.04.2011г. N 03-04-05/7-149, от 25 мая 2010 г. N 03-04-05/9-288).

5. Если Вы не подадите заявление (соглашение) о распределении налогового вычета, а кто-то из супругов начнет получать имущественный вычет в полном размере, то налоговая служба в предоставлении имущественного налогового вычета другому супругу может отказать (Письмо Минфина РФ от 09.12.2010 № 03-04-05/9-719).

Заявление о распределении имущественного налогового вычета пишется в произвольной форме на имя начальника налоговой службы от обоих супругов. Например, это может быть такая форма заявления.

Начальнику ИФНС России по
Пермскому району г. Калька от
Иванова Петра Сидировича,
Ивановой Елены Ивановны,
проживающих по адресу:
г. Калька, ул. Ленина, 45-78
Тел. ___________________

Заявление о распределении имущественного
налогового вычета при общей совместной собственности

 

Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях:
Иванов Петр Сидорович – 100 % Иванова Елена Ивановна – 0%

12.09.2011 г. _______________/Иванов П.С./
______________/Иванова Е.И./

Заявление подается в налоговую службу вместе с декларацией. Если декларации сдаются обоими супругами, то заявление необходимо прилагать к каждой декларации.

УВАЖАЕМЫЕ ЧИТАТЕЛИ БЛОГА! ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ИЗМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ, УКАЗАННЫХ В ДАННОЙ СТАТЬЕ (СТАТЬЯ ОПУБЛИКОВАНА В 2011 ГОДУ). Читайте Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@.

Статьи по теме:

1. Получение имущественного налогового вычета при общей совместной собственности


Понравилась статья? Поделись с друзьями!

398 комментария(ев). Ваш комментарий

  1. Мария

    Доброе утро! Подскажите пожалуйста, находясь в браке мы приобрели квартиру за собственные + кредитные средства, документы все полностью оформлены на меня, в собственность вступила в 2015г, кредит полностью погашен, вычеты я никогда не получала и нахожусь уже 2,5 г в декрете, может ли супруг оформить и получить вычет с покупки и процентов только на себя? Какие при этом понадобиться документы, кроме свидетельства о браке? Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да может получить, по пакету документов уточните в налоговой службе, но на мой взгляд – от Вас заявление на получение вычета мужем.

  2. елена

    Здравствуйте! Приобрели с мужем квартиру в совместную собственность за 2 млн р в 2011г. Заявления на распределение имущественного вычета не подавали (не подозревали, что так можно), поэтому вычет по умолчанию разделился 50/50. Я со своего 1 млн р вычет получила, а муж нет и не имеет возможности, т.к. работает неофициально. Можем ли мы сейчас подать такое заявление, чтобы с его доли получила вычет я? Если да, то каким образом лучше распределить, чтобы муж сохранил право на вычет при гипотетическом приобретении нового жилья в будущем? Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, нет не можете. А вот муж свое право на вычет просто сохранил.

  3. Евгения

    Здравствуйте, дом оформлен полностью на мужа, но приобретен в браке. Подаем оба декларации на имущественный вычет с заявлением на распределение вычета. Такой вопрос в декларации моей и его указывать фактическую стоимость имущества, как по договору купли -продажи или ту сумму которую мы указали в заявлении о распределении имущественного вычета? (т.е. в своей декларации я указываю сумму, которую написала в заявлении о распределении, а он в своей свою сумму) Заранее спасибо за ответ!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, все верно, каждый свою долю.

  4. Татьяна

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста, находясь в браке мы приобрели квартиру за собственные средства, документы все полностью оформлены на меня, в собственность вступила в 2013 г, Вычет за 2013 год получила я, заявление о распределении долей было 100/0. В данный момент я не работаю. Можно ли сейчас подать заявление и перераспределить доли 50/50, что бы муж получил вычет?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, к сожалению нет, Вы писали заявление о распределении долей.

  5. Ирина

    Здравствуйте!! квартира куплена в гражданском браке и в долевую собственность, у каждого по 1/2. Могу ли я написать заявление на отказ вычета, чтобы мой гражданский муж смог получить полную сумму вычета?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, у Вас долевая собственность, доли определены, заявление не пишется.

  6. Алексей

    Здравствуйте! В 2011 году приобрели с женой квартиру в общую долевую собственность (по 1/2) стоимостью более 2 млн. руб. Я получил имущественный вычет со своей доли, т.е. с 1 млн. руб. Жена своим правом на получение такого вычета не воспользовалась, т.к. не имела достаточного дохода. Затем, в феврале 2013 года купили еще квартиру в общую совместную собственность стоимостью 2 млн. руб.
    Может ли жена сейчас воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере 50% (по заявлению) с покупки 2-ой квартиры? И за какие года она должна подавать декларации?
    И еще вопрос: сможем ли мы оба в последующем еще раз воспользоваться правом на получение имущественного вычета? Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, жена может воспользоваться вычетом по любой купленной квартире, по второй квартире возможно получение 100%. Право на вычет возникло по второй квартире в 2013 году, следовательно, она вправе подать декларации за 2013,2014 и 2015 годы. Воспользоваться вычетом сможете только по расходам по уплате процентов по кредиту, если будете приобретать еще недвижимость в ипотеку.

  7. Евгений

    Приобретена квартира по ДДУ в 2015 г. Свидетельство о собственности от 26.03.2015 имеется. Цена квартиры 3306300 руб. Индивидуальный собственник – я. Оплата полная производилась мной. Приобреталась в браке. Хотим с супругой подать заявление на получение имущественного вычета таким образом, чтобы я получил вычет полностью, а супруга получила вычет именно за 2015 г. и за ней сохранилось право получения вычета в последующем (приобретение другого жилья и т.п.), т.е. чтобы она получила вычет по данной квартире разово и в определенном не полном объеме. Например в 2015 г сумма ее дохода составила 442000 руб. Следует ли из этого, что ею при заполнении декларации 3НДФЛ за 2015 год в графе “стоимость объекта (доли)” необходимо указывать именно 442000 руб, а мною – 2864300 руб ? Или необходимо и мне и ей указывать полностью стоимость объекта (3306300), а именно в заявлении на получение вычета и заявлении на распределение вычета указывать требуемые цифры ?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, вычет предоставляется на объект, а возвращается удержанный налог за конкретный налоговый период (год), поэтому не путайте эти понятия. У Вашей жены просто образуется остаток вычета по конкретному объекту. А если рассматривать Вашу схему, то Вам просто необходимо определить долю жены соразмерно ее доходу за 2015 год. По заполнению декларации не консультирую.

  8. Елена

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Квартира была куплена в 2013 году в собственность жены, в браке. Заявление о распределении вычета не писали – не знали, что можно. Можно ли сейчас подать корректировки за 2013 и 2014 года вместе с заявлением о распределении вычета между супругами и одновременно подать 3-НДФЛ за те же периоды на мужа? Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, Вам за этот период уже вернули удержанный налог, поэтому не смогу точно ответить на Ваш вопрос, проконсультируйтесь непосредственно в налоговой службе, теоретически Вы можете подать корректирующие декларации с обоснованием причин корректировки, но не будет ли отказа по этим декларациям?

  9. Екатерина

    Здравствуйте. У меня такой вопрос: квартира куплена в браке в 2014 году за 3 300 000 руб в долевую собственность (я с мужем по1/2). 2 300 000 своих денежных средств и 1 000 000 в кредит у банка. через месяц планируем воспользоваться материнским капиталом в счет погашения долга банку. Сейчас хотим подать заявление о распределении имущественного вычета между супругами в размере муж 100 %, я 0 %. Прошу помочь разобраться какие суммы указывать в заявлении? Размер мат. капитала и занятые у банка денежные средства как-то на это влияют?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, Вы уже определили свои доли, каждому принадлежит 1/2 и каждый имеет право на получение вычета в размере своей доли. Заявление не пишется. В декларации указывается стоимость квартиры минус мат капитал делить пополам – это стоимость доли каждого.

  10. Наталья

    Здравствуйте, купили в 2014г с мужем квартиру за 2 млн.р, оформляли на меня. В 2015 году вычет возвращала я, заявление о распределении долей не писала, сумму в декларации указала 2млн.р. В этом году, может подавать декларацию муж?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, скорее всего можно за 2014 и за 2015 годы.

  11. Виктория

    Здравствуйте. Мы приобрели квартиру в ипотеку. Мы оба собственники в равных долях 50/50. Значит по закону мы оба имеем право на налоговый вычет в сумме 2 млн каждый (квартира стоит 4000000). Как правильно в заявление на распределение имущественного вычет написать процентное соотношение?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, у Вас долевая собственность, заявление не нужно, у Вас Ваши доли в свидетельстве прописаны.

  12. Marina

    Добрый день! Квартира покупалась в общую совместную собственность, подскажите могу ли я написать любой процент о перераспределении вычета между супругами, например 70/30?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да можете

  13. Надежда

    Здравствуйте Татьяна! Квартира приобретена в ипотеку. Свидетельство о праве собственности оформлено на мужа в 2015 году. Муж – индивидуальный предприниматель и не может претендовать на налоговый вычет, так как не уплачивает НДФЛ. Могу ли я, как супруга, претендовать на налоговый вычет?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да можете получить вычет.

  14. алла

    Приобретено жилье в совместную собственность. Жена уже использовала свое право на вычет ранее (2005 г.). Муж работал в 2015 г. Сейчас не работает. Т.е. вычет он может получить только за 2015 г. И скорее всего работать не будет. Может ли он отказаться в пользу жены?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, Вы свое право реализовали, поэтому в предоставлении вычета Вам откажут.

  15. Наталья

    Татьяна, добрый день. Подскажите, пожалуйста, в конце 2013 г. была приобретена квартира, на 3-х собственников, с распределением долей 45 /45 /10%, свекровь, муж и я соответственно. Никто еще использовал свое право на вычет. Можем ли мы еще воспользоваться этим правом, за какой период необходим 2НДФЛ, а так же нужно ли писать соглашение о договоренности, о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, получение вычета возможно за 2015, 2014 и 2013 годы, заявление писать не нужно, так как у Вас уже доли определены.

  16. Екатерина

    Добрый день.
    Мы с мужем приобретали квартиру в 2012 году. Совместная собственность, заявление о распределении писали 100% на меня, подавая декларации за 2012-2014гг. Сейчас в 2015 я подаю на остаток суммы. Заявление о распределении изменилось. Подскажите, пожалуйста, к декларации прикладывать старое заявление или нужно переписывать нового образца? Если нужно новое, то какие суммы указывать в заявлении – общую 2 млн или остаток, на который я подаю декларацию? Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, на мой взгляд, писать заявление не нужно, т.к Вы определили свою долю еще в 2012 году.

  17. Татьяна

    Доброго дня. Подскажите пожалуйста.
    Была куплена квартира в 2014 году (Свидетельство о собственности от 16.01.2014) в общую совместную собственность. Подавая декларацию в 2015 году за 2014 год по незнанию (того что можно было на тот момент получить вычет и мне и мужу) написали заявление о распределении вычета 100/0. Можно ли теперь мужу подать декларацию на возмещение НДФЛ? Ведь право собственности возникло в 2014 году, и на тот момент уже это заявление можно было не писать. В связи с этим можно ли подать уточненки?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, к сожалению на мой взгляд нет, но попробуйте.

  18. Ольга

    Здравствуйте! В 2013 году купили квартиру с мужем в совместную собственность. Хотим оформить вычет. Если сейчас напишем заявление о распределении в пользу мужа 100%, смогу ли я в будущем получить налоговый вычет с покупки другой квартиры?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да сможете.

  19. Татьяна

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста.
    В 2007 году приобретена квартира без выделения долей, муж получил по ней налоговый вычет полностью, заявление о распределении вычета не писали. Могу ли я в этом году подать заявление на вычет по строящемуся дому (право собственности оформлено в 2015 году)? И за какой период подавать декларацию (или декларации), если строительство начато в 2014 году и тогда же были произведены основные расходы? Доход за какой период будет учитываться для возврата НДФЛ?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, право на вычет возникает с момента получения свидетельства о праве собственности, вот с этого года и подаете декларацию.

  20. Светлана

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. В 2011 году в браке был приобретен дом и земельный участок. Вся собственность оформлена на меня. За 2011 и 2012 гг. я получила налоговый вычет. Недавно узнала, что можно написать заявление о распределении налогового вычета между супругами. Могу ли я сейчас написать такое заявление о распределении вычета 50/50?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, сейчас уже нет, но можете проконсультироваться в налоговой службе.

Ваш комментарий

Ваш e-mail никогда не будет опубликован.

Вы можете использовать следующие теги:<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

JSantispam

В Вашем браузере отключена поддержка JavaScript! Для корректной работы Вам необходимо включить поддержку JavaScript и обновить данную страницу.