НАВЕРХ

Имущественный вычет при продаже автомобиля.Часть 2

Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>






Имущественный вычет при продаже автомобиля: нестандартные ситуацииЗнаете ли Вы, что по итогам продаж автомобилей за август 2012 года Россия вышла на первое место в Европе по этому показателю, впервые с 2008 года обойдя своих коллег из Германии. В мире же, по итогам 2011 года мы занимаем седьмое место по продажам авто. Но это так лирика, перейдем к нашей теме. Я уже затрагивала эту тему, но некоторые интересные моменты еще не были мною описаны. Сегодня я расскажу о нестандартных ситуациях, возникающих при продаже машин и получении вычета в этих случаях. Итак, приступим.

Вы приобрели машину в 2011 году за 670 000 рублей, при этом воспользовались автокредитом. В 2012 году Вы решили продать авто за 600 000 рублей. В каком размере необходимо заплатить налог и можно ли уменьшить сумму, полученного дохода на уплаченные проценты по автокредиту?

Так как машина находилась в собственности менее трех лет, то с полученного дохода необходимо заплатить налог в размере 13 % от суммы продажи и подать налоговую декларацию ф. 3-НДФЛ по месту жительства за 2012 год. Декларация за 2012 год подается в 2013 году до 30 апреля.

Так как машина продана за 600 000 рублей, то с этой суммы необходимо заплатить налог: 600 000 *13%=78 000 рублей. То есть налог к уплате 78 000 рублей. Но ….. Размер полученного дохода Вы можете уменьшить на имущественный вычет в размере 250 000 рублей или на сумму, понесенных затрат по приобретению автомобиля. Что в этом случае у нас получится. Смотрите:

(600 000 – 250 000)*13%=45 500 рублей или (600000-670000)*13%=0 рублей.

Как видно из расчета, выгоднее применить имущественный вычет в размере суммы, понесенных затрат по приобретению автомобиля. Но этот вариант возможен только в том случае, если у Вас есть документы, подтверждающие факт несения расходов по приобретению авто.

Что касается вопроса об уменьшении суммы, полученного дохода на уплаченные проценты по автокредиту, то это невозможно. Так как сумма расходов по приобретению в собственность машины определяется исходя из стоимости этой машины, указанной в договоре (справке-счете).

При этом суммы расходов, в частности, связанных с уплатой сумм процентов по полученному на приобретение автомобиля кредиту, не увеличивают установленную сторонами в договоре стоимость приобретенного авто и, следовательно, не могут быть включены в состав документально подтвержденных расходов, уменьшающих сумму дохода от реализации данной машины (Письмо УФНС по г.Москве № 20-14/4/110289@ от 21.10.2010г).

Вам в 2010 году был подарен автомобиль, Вы в 2012 году его продаете за 450 000 рублей. В каком размере Вам необходимо заплатить налог и можно ли уменьшить сумму, полученного дохода на сумму расходов по приобретению этого автомобиля, произведенных дарителем?

Опять повторюсь (повторение мать учения): так как машина находилась в собственности менее трех лет, то с полученного дохода необходимо заплатить налог в размере 13 % от суммы продажи и подать налоговую декларацию ф. 3-НДФЛ по месту жительства за 2012 год. Декларация за 2012 год подается в 2013 году до 30 апреля.

Проводим расчет налога: 450 000*13%=58 500 рублей. Но, помня про налоговый имущественный вычет в размере 250 000 рублей или сумм, понесенных затрат по приобретению автомобиля, корректируем размер налога.

Итак, смотрим:

(450 000-250000)*13% =26 000 рублей. А вот, что касается уменьшения суммы дохода на суммы затрат по приобретению автомобиля дарителем, то к сожалению это невозможно.

Так как Вы получили автомобиль в дар, то есть безвозмездно, не приобретали машину за свой счет. Все расходы, связанные с приобретением автомобиля, понесли не Вы, а даритель. Поэтому в данном случае, необходимо заплатить налог в размере 26 000 рублей.

Вы в 2012 году приобрели машину со скидкой по государственному жилищному сертификату утилизации автомобилей за 340 000 рублей заплатив дилеру 290 000 рублей (размер скидки 50 000 рублей). В этом же году Вы продали машину за 340 000 рублей. Можете ли Вы уменьшить сумму дохода, полученного от продажи легкового автомобиля, на сумму предоставленной торговой организацией скидки (50 000 руб.) при приобретении данного автомобиля?

Давайте разбираться. Поскольку сумма скидки в размере 50 000 руб. компенсируется торговой организации за счет средств бюджета, указанная скидка не может рассматриваться в качестве фактически произведенных Вами расходов.

Поэтому в данном случае будем считать налог, подлежащий уплате. Итак:

(340 000 – 250 000)*13%=11700 рублей (340 000-290 000)*13%=6 500 рублей.

Из расчета видно, что выгоднее применить имущественный вычет в размере суммы расходов, связанных с приобретением автомобиля и заплатить налог в размере 6 500 рублей.


Понравилась статья? Поделись с друзьями!

124 комментария(ев). Ваш комментарий

  1. Иван

    Здравствуйте. Уменьшить имущественный вычет в размере 250 000 можно один раз в жизни? или это можно делать каждый год ?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте. да можно использовать неоднократно.

  2. Олеся

    Добрый день!
    Подскажите,пожалуйста,мне в вопросе. Моя мама продала мне автомобиль по договору купли-продажи по цене 315000 в 2011 году. У нее самой он был в собственности менее 2-х лет. сейчас мы должны оплатить в налоговую НДФЛ по схеме:
    (315000-250000)*13%=8450 р. Все ли верно мы поняли?

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, верно либо 315 000 минус расходы по приобретению мамой авто умножить на 13%.

  3. Олеся

    а нам могут отказать в получении имущественного вычета в размере 250000 т.р.? с какими документами мы должны прийти в налоговую?

    • Татьяна Чукичёва

      Нет, конечно, я ведь написала либо. Просто как правило, сумма расходов по приобретению машины больше, чем ее продажа и поэтому часто налог к уплате ноль, в этом случае. Вы почему то пишите “нам, мы”, налог платит только мама и декларацию подает она одна. Странно, а Вы не могли договор дарения оформить, тогда бы вообще налог мама не платила. Документы: декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи, расписка в получении денег или платежное поручение.

  4. Нина

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, а этот налог мы платим с новых машин? А старые которым больше 10 лет тоже должны быть в собственности больше 3-х лет? Заранее Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, налог с полученного дохода при продаже машины, находящейся в собственности менее трех лет уплачивается независимости от года выпуска машины.

  5. Дмитрий

    Добрый день. Сложилась такая ситуация. В 2012 году покупала автомобиль за 520 тысяч рублей. Продавец в договоре указал сумму 120 тысяч, с этим договором я зарегистрировала ТС. Сейчас продала автомобиль за 420 тысяч и по договору и по факту. Автомобиль с договором на 420 тысяч зарегистрировали в МРЭО день назад. В общем попала на налог. Какие выходы могут быть? Я пока знаю только про налоговый вычет в 250 тысяч. Может еще что предложите? И самый главное, я получаю вычет с покупки квартиры, смогу ли в этом же году взять вычет на прибыль с продажи автомобиля.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, только уменьшив доход на 250 тыс либо прикладываете расписку о получении средств в 520 тыс, а договор утерян. Если Вы получаете вычет на приобретение недвижимости, то самостоятельно посчитайте сколько налога к возврату и сколько к уплате, может налог платить не нужно будет.

  6. Дмитрий

    Татьяна, спасибо за оперативность.
    Извиняюсь что скопировал текст супруги, а пишу от имени Дмитрий ))
    1 Т.е. получается что можно претендовать на 2 вычета одновременно? (с покупки недвижимости и продажи автомобиля) Эти 2 вычета заполняются в одной декларации?
    2 И если мне тот продавец напишет расписку на 520 тыс. то ему по идее должен придти штраф, что он не подал нулевую декларацию, так ли это?
    3 “самостоятельно посчитайте сколько налога к возврату и сколько к уплате, может налог платить не нужно будет”, здесь немного не понял. Вы имеете ввиду то что мы получим с квартиры заплатим в налог за машину? И таким образом как бы уровняем. Соответственно с квартиры вычет получим меньше, так?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, 1 это предусмотрено при подаче декларации, если в одном году был получен доход и понесены расходы, по которым возможно получение вычетов. Декларация за год подается одна. 2. Конечно так 3. Когда Вы заполните декларацию все будет ясно по цифрам – платить или нет. Естественно, если у Вас к уплате налог, почему Вам вдруг налог будут возвращать, если Вы в бюджет должны заплатить? Соответственно вычет в этом году по квартире получите меньше – заполняйте декларацию и вопросы исчезнут.

  7. Дарья

    Добрый день. Сложилась такая ситуация. В одном году было продано 2 автомобиля. Один автомобиль куплен за 250т.р. а продан за 180т.р. (налог не уплачивается, верно? ) а по второй машине документы на приобретение утеряны, могу ли я применить на 2-ой автомобиль вычет в 250т.р.?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, ключевой момент в этой ситуации – период нахождения в собственности авто. Если менее трех лет, то и налог платите и декларацию подаете. По первому автомобилю – чтобы не платить налог, нужно документы соответствующие к декларации приложить по ее приобретению. По второй машине – верно пишите.

  8. Юлия

    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, по двум вопросам:

    1. Продали автомобиль (в собственности был менее 3-х лет), по факту за 370 000 руб., но в договоре купли-продажи указали стоимость 45 000 руб. – в этом случае нам никакой налог не следует оплачивать, верно? И, соответственно, никакие налоговые вычеты нам тоже не предназначаются?

    2. Следом хотим купить автомобиль с рук от частника, по факту стоимость 820 000 руб., но при этом продавец не хочет указывать в договоре реальную стоимость автомобиля, чтобы избежать уплаты налога 13% от продажи. Соответственно, хочет указать в договоре стоимость менее 200 000 руб., но при этом дать расписку при получении денег в размере 820 000 руб. Какую сумму нам правильно указать в договоре купли-продажи, чтобы нам претендовать на налоговый вычет при покупке автомобиля? И если стоимость в договоре все же будет менее 200 000 руб., сможем ли мы получить вычеты от покупки?

    Заранее вам благодарны за предоставленные комментарии по указанным выше вопросам. Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, 1. Подаете декларацию и применяете вычет, тогда налог платить не будете. А так будете обязаны заплатить налог с 45 000. 2. Когда Вы будете продавать этот автомобиль ранее трех лет, то соответственно обязаны будете заплатить налог. Чтобы не платить налог применяете вычет. Он предоставляется либо в размере 250 тыс либо в размере расходов по его приобретению и только во втором случае Вам важна первоначальная стоимость, вот из этого и исходите.

  9. Мила

    После смерти папы в 2013 году нам с мамой в наследство остался его автомобиль.
    В этом году мы хотим его продать за 250т.р.
    Можем ли мы воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в размере 250т.р?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да конечно можете.

      • Мила

        Спасибо за ответ!

        А если автомобиль будет продан менее чем за 250тр, соответственно налог платит не нужно, даже если он был получен по наследству и в собственности меньше 3 лет?
        И нужно ли подавать декларацию в таком случае?
        Если нужно, то от каждого собственника?

        • Татьяна Чукичёва

          Подаете декларацию в любом случае, Вы как вычет получите, если декларацию не сдадите? Подает каждый собственник.

  10. Наталья

    Доброго времени суток! Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившийся ситуации… Дело в том, что в 2011 году купили машину за 45 т р, а в 2012 году продали за 40 т р, на тот момент, в связи с незнанием декларацию не сдавали; а пару дней назад пришло письмо из налоговой с просьбой сдать декларацию… А проблема в том, что документов ни о покупке, ни о продаже уже нет. Как и где их можно восстановить? Какую справку 2-НДФЛ на сегодняшний момент необходима, если на момент покупки я была в декрете, на момент продажи вышла на работу, а сейчас с 2013 ИП?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, декларацию необходимо сдать за 2012 год. Документы о продаже – возьмите справку в ГИБДД, о покупке необязательно предоставлять документы. Если Вы были официально трудоустроенны, возьмите справку 2-НДФЛ за 2012 год, она просто будет без дохода.

  11. ольга

    спасибо большое!!!!

  12. Валерия

    Здравствуйте! В 2013 году продали автомобиль за 270 000 руб., который находился в собственности менее 3-х лет, сейчас пришло извещение, что до 30 апреля необходимо было предоставить декларацию, т.е. были нарушены сроки.
    Подскажите, пожалуйста, нужно ли теперь представлять декларацию и можем ли мы применить вычет в размере 250 000 руб, если по справке 2-НДФЛ сумма дохода за 2013 год составила менее 250 000 руб?
    Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, естественно обязанность по подаче декларации осталась, хоть и нарушены сроки ее предоставления. Чтобы применить вычет, декларацию и нужно подавать. Кроме вычета в размере 250 000 рублей Вы можете уменьшить полученные доходы на расходы по приобретению машины.

  13. Екатерина

    Добрый день! Помогите,пожалуйста,разобраться. В 2012 году купили машину в кредит за 370000 руб.через 3 месяца – авария, машина в тотал. Остатки продали через 5 месяцев за 90 000 руб. Налог с продажи этой машины платить не требуется,насколько я поняла.Если только штраф за несвоевременную подачу декларации. Что касается имущественного вычета при продаже машины, можем ли мы претендовать на какую либо сумму в нашем случае?
    Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, в Вашем понимании имущественного вычета (исходя из вопроса) – налоговый вычет не предусмотрен.

  14. Зульфия

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста. касательно по тексту “выгоднее применить имущественный вычет в размере суммы, понесенных затрат по приобретению автомобиля” а в каком месте декларации нужно указать эти расходы. У меня аналогичная ситуация:
    в 2013 по автокредиту куплена машина за 764000( 100000-свои 664000-банковские) рублей, а в 2014 продана за 620000 (85400-свои вернула 534600-банковские вернула и погасила кредит) Я так понимаю у меня к уплате должно быть: (620000-764000)*13%=0 рублей к уплате?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, я не консультирую по заполнению декларации.

  15. Ольга

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в этом году я продала авто менее 3-х лет за 390т.р., и купила новое за 900т.р. Также я получаю вычет за купленную квартиру в 2010 году. Я должна заплатить какие-либо налоги? И получу ли я свой вычет за жилье? Спасибо заранее.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, не зная Ваш доход, не зная есть какие-либо документы на машину, трудно говорить нужно Вам платить налог или нет. Декларацию подавать точно нужно, составьте декларацию и сами поймете нужно Вам платить налог или нет.

  16. Евгений

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Покупал автомобиль за 550.000р в конце 2013 года, продавец попросил написать в договоре сумму 250.000
    Продал в 2015 году по договору за 485.000
    Оба договора (покупки и продажи есть)
    Налог придётся платить, хотя выгоды я не поимел. Так получается?

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, все верно, налог придется платить.

  17. Екатерина

    Добрый день.Такой вопрос в 2014 году были сначала куплены 2 машины каждая за 100.000 и затем проданы 2 машины каждая за 100.000 на одну машину договор купли-продажи есть, на вторую никаких документов нет.Как подавать в налоговую 3-НДФЛ?Можно ли подать в одной декларации сразу за 2 машины, указав доход от продажи 200.000?или нужно на каждую машину отдельно?И как правильно рассчитать, что заплатить?Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, в одной декларации указываете доход от двух машин, как рассчитать – 13% от полученного дохода, не забывайте про применение вычета.

  18. Елена

    Добрый день. Помогите,пожалуйста, разобраться. В 2014 году было продано два авто(оба в собственности менее 3х лет). Все документы, подтвержающие расходы на покупку автомобилей и продажу имеются.Одно авто было куплено за 120 тыс.руб.,а продано за 240 тыс. руб., а второе куплено за 560 тыс. руб. и продано за 560 тыс. руб. Можно ли в одной декларации воспользоваться сразу двумя видами вычета,т.е. на первое авто вычет 250 тыс. руб., а на второе применить имущественный вычет в размере суммы, понесенных затрат? Таким образом получится,что налог платить не нужно

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да можно.

  19. Елена

    Здравствуйте! В 2013 году приобретен старый автомобиль за 30 тыс руб. Автомобиль был восстановлен и доработан по договору за 300 тыс.руб. Поясните, пожалуйста, в случае продаже автомобиля в текущем 2015 году за 330 тыс.руб., можно ли применить вычет в сумме расходов, произведенных на покупку с учетом сумм на доработку ( т.е. в размере 330 т.р.)? Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, нет, учитываются только расходы по приобретению либо применяйте вычет 250 тыс.

  20. Бислан

    Здравствуйте! Приобрел автомобиль за 80 тыс.руб. в 2013 году. Произвел дооборудование, модернизацию, тюнинг и в 2014 году продал его за 650 тыс.руб. Чеки, ПКО, Акты выполненных работ сохранил. Вложения составили 590 тыс.руб. Нужно ли мне платить налог, так как произведенные мной затраты не являются расходами по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля. По возможности дайте ссылку на НПА, так как из МИФНС получен мной уже ответ, что все мои расходы не будут учтены, кроме уплаченных 80 тыс. руб. или вычета в 250 тыс.руб. Одним словом платить надо большой налог.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, к сожалению налоговая права.

Ваш комментарий

Ваш e-mail никогда не будет опубликован.

Вы можете использовать следующие теги:<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

JSantispam

В Вашем браузере отключена поддержка JavaScript! Для корректной работы Вам необходимо включить поддержку JavaScript и обновить данную страницу.