Переходим к разделу «Имущественные налоговые вычеты".

Декларация 2010, 2011, 2012, 2013

Сначала рассмотрим заполнение раздела "Имущественные вычеты" для "Декларации 2010" , «Декларации 2011», "Декларации 2012" и "Декларации 2013".

Также как и в предыдущих версиях программы для открытия раздела "Имущественные вычеты" необходимо нажать на кнопку с изображением домика. Напротив графы "Предоставить имущественный налоговый вычет" ставите галочку. Все окно становится активным для введения данных.

Вводим данные в подраздел "Сведения об объекте". Выбираем способ приобретения. Для этого ставим точку напротив граф "Договор купли-продажи" или "Инвестирование", в зависимости от способа приобретения недвижимого имущества.

Далее указываем "Наименование объекта". Для этого напротив графы "Наименование объекта" нажимаем на кнопку, откроется меню с перечнем объектов, выбираем нужный объет, кликнув по нему левой кнопкой "мыши". Если Вы выбрали способ приобретения "Договор купли-продажи", то это будет одно меню с видами объектов недвижимости. Для "Инвестирования" это другое меню с видами объектов. Вот такое меню появится при выборе способа приобретения "Договор купли-продажи".

Аналогично выбираем объект при "Инвестировании".

Далее необходимо определиться с "Видом собственности". Либо это единоличная собственность - соответствует в меню "Собственность", либо собственность общая долевая или собственность общая совместная. Для этого Вам необходимо напротив графы "Вид собственности" нажать кнопку, появится меню с выбором вида собственности, выбираем нужный Вам вид кликнув левой кнопкой "мыши" по нему.

Определяемся с "Признаком налогоплательщика". Выбираем либо «Собственник объекта» либо «Супруг(а) собственника объекта». Действуем аналогично, как в предыдущих случаях. Напротив графы "Признак налогоплательщика" нажимаем кнопку, появляется меню с выбором признака налогоплательщика, выбираем нужный.

Далее необходимо ввести данные о месте нахождения объекта недвижимости, то есть заполнить соответствующие графы: почтовый индекс, код субъекта РФ, город, район, населенный пункт и т.д.

Если Вы выбрали способ приобретения объекта "Договор купли-продажи", то после заполнения сведений о месте нахождения объекта станут активны графы: "Дата регистрации права собственности на .....", "Год начала использования вычета", "Доля". Необходимо внести соответствующие данные в эти графы.

Если Вы выбрали способ приобретения объекта "Инвестирование", то после заполнения сведений о месте нахождения объекта станут активны графы: "Дата акта о передаче ....", "Доля", "Год начала использования вычета". Необходимо внести соответствующие данные в эти графы.

Графа "Дата заявления о распределении имущественного вычета" активна только в определенных случаях (общая совместная собственность). Здесь ставится дата подачи Вами заявления о распределении между Вами и супругом(ой) долей при получении имущественного вычета в ИФНС.

Начиная с версии программы "Декларация 2012" появилась кнопка "Являюсь пенсионером". Данная опция предназначена для пенсионеров, которые вправе получить вычет за три предшествующих налоговых периода, с момента когда у них образовался остаток вычета. Для активации данной кнопки левой кнопкой мыши нажимаем в окошке напротив "Являюсь пенсионером"

После заполнения всех граф необходимо нажать кнопку "Перейти к вводу сумм".

Откроется окно "Расчет имущественного вычета", которое поделено на два подраздела: "Расходы по покупке (строительству) жилья" и "Расходы по погашению кредитов".

В подразделе "Расходы по покупке (строительству) жилья" в графе "Стоимость объекта (доли)" указываются произведенные затраты. При этом в итоговый расчет на листе «И» в п.1.11 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года, и не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.

Если объект приобретается в рассрочку, то Вы не должны указывать итоговую сумму стоимости объекта, а лишь фактически уплаченную с момента начала выплат до конца 2010 года (не путать со случаем, когда объект оплачен полностью, а вы поэтапно рассчитываетесь с банком за кредит - в этом случае Вы в праве указать всю стоимость объекта сразу).

В графе "Вычет по предыдущим годам по декларации" указываются суммы имущественных вычетов на строительство (покупку) из Деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данная графа не заполняется. Если Вы получаете имущественный вычет на строительство (покупку) более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л Деклараций прошлых лет, и итог внести в эту графу.

Графа "Вычет по предыдущим годам у налогового агента" заполняется лицами, получающим имущественный налоговый вычет у работодателя. В данной графе указываете сумму Вашего дохода за предыдущий год и в дальнейшем суммируете доходы за каждый год. В случае, если работодатель полностью выплатил Вам имущественный налоговый вычет за объект недвижимости, то смело можете ставить сумму равную размеру имущественного вычета (либо 1 000 000 либо 2 000 000).

Графа "Сумма, перешедшая с предыдущего года", заполняется также на основании данных декларации предыдущего года (лист "Л" п.2.10). Она образуется в том случае, если Ваш доход в предыдущем периоде был меньше понесенных расходов.

Графа "Вычет у налогового агента в отчетном году" заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

В подразделе "Расходы по погашению кредитов" в графе "Проценты по кредитам в отчетном налоговом периоде" указывается сумма процентов, внесенная Вами в банк за предыдущий год, т.е за 2010 год, а не вся сумма процентов за все налоговые периоды.

Внимание, если Вы заполняете декларацию за 2011, 2012, 2013 годы, то в этой графе указывается сумма процентов, уплаченных за все налоговые периоды.

Это п.1.12 листа "И" налоговой декларации. Данная графа подлежит заполнению с момента выдачи кредита, независимо от того хватает или нет Вашего дохода для возврата уплаченного налога. В случае, если дохода не хватает, то программа автоматически отнесет проценты по кредиту как остаток на следующий налоговый период. Это будет отображено в листе И п.2.11.

В графе "Вычет по предыдущим годам по декларации" ставим сумму данных из п.2.9 и п.2.2 листа «Л», ранее сданной за предыдущий год декларации.

В графе "Вычет по предыдущим годам у налогового агента" указываем данные о размере уплаченных процентов по кредиту за предыдущие годы.

В графу "Сумма, перешедшая с предыдущего года" для лиц, получающих имущественный налоговый вычет у работодателя нужно вводить данные об уплаченных процентах за предыдущий год. А для всех остальных данные берутся из декларации за предыдущий год п. 2.11 листа Л.

В графе "Вычет у налогового агента в отчетном году" вводим данные из справки 2-НДФЛ п.4.1 код 312 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 311 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только по процентам по кредиту , то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

Чтобы вернуться обратно к окну "Сведения об объекте" необходимо нажать кнопку "Вернуться к сведениям об объекте"

Декларации за 2008 и 2009 годы

Рассмотрим заполнение раздела "Имущественные вычеты" для"Декларация 2008" и "Декларация 2009".

Для перехода к разделу нажимаем кнопку с изображением домика. Отмечаем галочкой пункт "Предоставить имущественный налоговый вычет". Экран для ввода имущественных вычетов соответствует листу "Л" формы декларации за 2008, 2009 годы.

Заполняем подраздел "Сведения об объекте", данные берем из свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, иных документов на объект.

Должна получиться вот такая картинка для версии программы "Декларация 2008"

Для программы "Декларация 2009" картинка немного другая, так как появились дополнительные графы и изменено наименование некоторых граф. Так добавились графа "Способ приобретения", в которой необходимо указать как именно был приобретен объект недвижимости: по договору инвестирования или по договору купли-продажи. Напротив предложенного варианта нужно поставить точку.

Также вместо графы "Дата приобретения" появилась графа "Дата акта о передаче", т.е в этой графе ставится дата подписания, оформления акта приема-передачи объекта. Графа "Дата регистрации или акта" заменена на графу "Дата регистрации права собственности", т.е данные берутся из свидетельства о праве собственности на объект.

Объектом у Вас может быть не только квартира, но и дом, комната.

Чтобы выбрать код субъекта, нажимаем кнопку с тремя точками, появляется окно «Справочник регионов». Передвигая ползунок справа, выбираем регион и нажимаем "Да".

В данном подразделе у Вас могут возникнуть вопросы по графе «Доля». Определить долю несложно.

Если Вы единственный собственник, то и доля будет в соотношении 1 к 1.

Если у Вас долевая собственность, то доли прописаны в свидетельстве о праве собственности. Доли указываем в соответствии со свидетельством. Соответственно и стоимость объекта будет равна цене доли.

Если у Вас совместная собственность, то Вы по согласованию с другим  собственником, определяете самостоятельно свои доли. Соответственно стоимость объекта будет равна цене доли. Также в данном случае, один из собственников может отказаться от получения вычета в пользу другого собственника, тогда долей не будет и весь вычет получит второй собственник.

Также следует не ошибиться с выбором года начала вычета - это год приобретения объекта недвижимости, момент, когда у Вас появились расходы на приобретение недвижимого имущества. То есть, если Вы приобрели квартиру в 2008 году, то подав декларацию в 2009 году за прошедший 2008 год Вы вправе получить налоговый вычет.

Также у Вас могут возникнуть вопросы по стоимости объекта (доли), после просмотра сформированной декларации. В графе 1.7 листа "Л" декларации Вы можете не увидеть реальную стоимость объекта, чистые расходы на приобретение, так как в данной графе программа указывает расходы, принимаемые к вычету. Т.е либо это 1 000 000 рублей (до 1.01.2008г.), либо 2 000 000 (после 1.01.2008г.), либо это Ваши чистые расходы, если они меньше указанных цифр.

В графе проценты по кредитам в отчетном налоговом периоде указывается сумма процентов, внесенная Вами в банк за предыдущий год, а не вся сумма процентов за все налоговые периоды. Это п.1.8 листа "Л" налоговой декларации. Данная графа подлежит заполнению с момента выдачи кредита, независимо от того хватает или нет Вашего дохода для возврата уплаченного налога. В случае, если дохода не хватает, то программа автоматически отнесет проценты по кредиту как остаток на следующий налоговый период. Это будет отображено в листе Л п.2.11.

Если Вы брали кредит в банке на приобретение квартиры, дома, комнаты, то в графе проценты по кредитам ставите сумму согласно справке, об общей сумме уплаченных процентов по кредиту за налоговый период, выданной банком. Либо при совместной или долевой собственности указываете сумму процентов в соответствии с принадлежащей Вам долей.

Далее заполняем подразделы "Расходы по покупке (строительству) жилья", "Расходы по погашению кредитов" (в том случае, если вычет уже предоставлялся налоговым органом). Если Вы впервые подаете декларацию, для получения имущественного вычета, то данные подразделы не заполняются.

В подраздел "Расходы по покупке (строительству) жилья" вписываем суммы, которые берем из предыдущей декларации (лист "Л"). Причем в графе  "Вычет по предыдущим годам по декларации" указываете Ваш доход за предыдущий год из п.2.1. В дальнейшем при подаче следующей декларации суммируете доходы за каждый год. Если Вам полностью возмещен имущественный налоговый вычет по покупке (строительству) жилья, здесь можете ставить сумму равную размеру имущественного налогового вычета (1000000 или 2000000)

Графа "Сумма, перешедшая с предыдущего года", заполняется также на основании данных декларации предыдущего года (лист "Л" п.2.10). Она образуется в том случае, если Ваш доход в предыдущем периоде был меньше понесенных расходов.

Графа "Вычет по предыдущим годам у налогового агента" заполняется лицами, получающим имущественный налоговый вычет у работодателя. В данной графе указываете сумму Вашего дохода за предыдущий год и в дальнейшем суммируете доходы за каждый год. В случае, если работодатель полностью выплатил Вам имущественный налоговый вычет за объект недвижимости, то смело можете ставить сумму равную размеру имущественного вычета (либо 1000000 либо 2000000).

Графа "Вычет у налогового агента в отчетном году" заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

Подраздел "Расходы по погашению кредитов" заполняется аналогично.

В графе "Вычет по предыдущим годам по декларации" ставите сумму данных из п.2.9 и п.2.2 листа Л ранее сданной за предыдущий год декларации. В графе "Вычет по предыдущим годам у налогового агента" Вы указываете данные о размере уплаченных процентов по кредиту за предыдущие годы.

В графу "Сумма, перешедшая с предыдущего года" для лиц, получающих имущественный налоговый вычет у работодателя нужно вводить данные об уплаченных процентах за предыдущий год. А для всех остальных данные берутся из декларации за предыдущий год п. 2.11 листа Л.

В графе "Вычет у налогового агента в отчетном году" вводите данные из справки 2-НДФЛ п.4.1 код 312 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 311 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только по процентам по кредиту , то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.