Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Последнее время мне все часто задают вопросы, связанные с одновременной продажей и покупкой недвижимости. Это вопросы типа: возможно ли одновременное получение имущественного вычета, как на приобретение, так и на продажу жилья? Как в этом случае указывать в декларации доходы и расходы? Платить или не платить в этом случае налог?
Сегодня я постараюсь ответить на некоторые из этих вопросов. Начну, конечно, с главного вопроса: возможно ли получить имущественный вычет на приобретение и продажу жилого помещения в одном налоговом периоде (в одном году)? Давайте, рассмотрим ответ на этот вопрос на конкретном примере.
Допустим, Вы в 2011 году продали жилой дом за 1800 000 рублей (документы, подтверждающие его приобретение отсутствуют), бывший в собственности менее трех лет и купили квартиру за счет средств материнского капитала, собственных средств и субсидии, предоставляемой молодым семьям за 3 400 000 рублей. Вы хотите получить имущественный вычет на приобретение квартиры и воспользоваться правом на получение вычета при продаже недвижимости.
Имущественный вычет на приобретение и продажу недвижимости Вы сможете получить в одном году, задекларировав доходы и расходы в 2012 году.
Исходя из приведенного примера, Вы вправе получить имущественный вычет при продаже дома в размере 1 000 000 рублей или уменьшив размер дохода на понесенные расходы по приобретению этого дома.
Следовательно, так как у Вас отсутствуют документы, подтверждающие приобретение дома, то Вы обязаны заплатить налог с 800 000 рублей (1 800 000 – 1000 000). Сумма налога составит 104 000 рублей (800000*13%).
Теперь рассмотрим получение имущественного вычета на приобретение квартиры этого же примера. Имущественный вычет Вы можете получить в размере 2 000 000 рублей. Для получения вычета Вы должны стоимость квартиры уменьшить на размер материнского капитала (в 2011 году – 365 698,40 руб.) и на размер, предоставленной субсидии (допустим 600 000 рублей). Таким образом, стоимость приобретенной квартиры в целях получения вычета составит 2 434 301,6 рублей (3 400 000 – 365698,40 – 600 000).
Следовательно, имущественным вычетом Вы можете воспользоваться в максимальном размере – 2 000 000 рублей.
То есть из всего сказанного следует, что Вы можете в одном налоговом периоде (в одном году) получить как имущественный вычет на продажу жилья, так и на его приобретение.
В декларации ф.3-НДФЛ Вы соответственно доходы по продаже дома укажете в листе «А», а расходы по приобретению квартиры в листе «И».
Налог по продаже дома Вы обязаны заплатить в срок до 15.07.2012 года (для данной ситуации). Но также возможен и иной вариант в данной ситуации. Но об этом поговорим в другой раз.
Кстати, разъяснения по аналогичным ситуациям даны в Письмах Минфина РФ от 22.03.2012г. №03-04-05/9-358; от 20.03.2012г. № 03-04-05/7-334.
Подскажите, пожалуйста, можно ли сейчас оформить документы на вычет на покупку квартиры, если эта операция была совершена в 2005 году и декларация не составлялась?
Да, можно.
При сдачи нового дома получил справку жилищно-строительного кооператива о полной выплате денежного взноса, подписал акт приемки-передачи квартиры в феврале 2010 г. Св-во о собственности получил в феврале 2012 г. С какова момента выручка от продажи этой недвижимости освобождается от налогообложения?
По истечении трех лет с момента полной выплаты пая.
Добрый день!
В этом году у меня оформлена в собсвенность квартира в г.Чехов (после договора купли продажи с Департаментом жилья).
Я бы хотела продать ее и купить другую (большую по площади и в г.Москве).
Обязательно ли мне ждать 3 года, чтобы не платить налог. Или возможен вариант приобритения нового жилья сразу и без уплаты налога.
Здравствуйте, если недвижимость была в собственности менее трех лет, Вы обязаны заплатить налог при ее продаже.
Доброго времени суток!
в 2013 году продана квартира в собственности менее 3 лет за 1950 тыс и в 2013 году куплана другая за 4000 тыс руб, какие будут налоговые платежи?
Здравствуйте, Вы можете использовать налоговый вычет в размере 1 млн или в размере расходов по приобретению проданной квартиры. От полученного дохода (1950) отнимите вычет и умножьте на 13%.
А если квартира приобреталась по Предварительному договору купли-продажи, договор заключён и оплата произведена в 2012г., а свидельство о собственности будет получено в 2015г. С какова момента выручка от продажи этой недвижимости освобождается от налогообложения?
Здравствуйте, с 2018 года (по истечении трех лет с 2015 года)
Добрый вечер, Татьяна! Продал за 4 млн. р. квартиру, приватизированную бесплатно (менее 3-х лет в собственности), и сразу купил другую за 5 млн. р. Могу ли я получить взаимозачет по налогам, или я должен заплатить налог с продажи с 3 млн.(т.е. 390 т.р.), а потом получить вычет с 2 млн. р.(260 т.р.). Благодарю!
Здравствуйте, Вы не пишите в каком году у Вас возник доход, поэтому сказать что-то точно не могу. Если Вы продали квартиру в 2014 году, то налог Вы должны заплатить до 15 июля 2015 года, исходя из этого и смотрите получится у Вас до этого момента получить вычет.
Квартиру продал и купил в 2015 году. Налог я должен заплатить до 15.07.16. Вопрос в другом- могу ли я заплатить сразу на 260 тыс.р. меньше (получить взаимозачет), или вообще не платить налог, т.к. новая квартира стоит на 1 млн.р. дороже? Спасибо.
Здравствуйте, к сожалению не могу ответить на вопрос, недостаточно данных.
Добрый день, Татьяна! Я – пенсионер, купил квартиру в январе 2015 года. Получал вычет по уведомлению с апреля 2015 года у работодателя. Могу ли я сейчас получить остаток вычета, перенеся его на 2013, 2012 годы, пропустив 2015 и 2014? Или все должно идти строго по-порядку: 2015-2014-2013-2012?
Добрый день, как пенсионер вычет можете получить за 2014, 2013, 2012 годы, только в налоговой службе.
Спасибо!
Добрый день, подскажите пожалуйста, в 2012 году приобрел квартиру, а сейчас подаю на возврат за 2013, 2014, 2015 года, в декларацию за какой год необходим вписать квартиру?
Здравствуйте, не совсем поняла вопрос. Право на вычет у Вас возникло в 2012 году, соответственно Вы вправе сейчас подать декларацию за 2013,2014,2015 годы. Стоимость приобретения квартиры указывается в каждой декларации – если Вы получаете за эти годы имущественный вычет по приобретению жилья.
Добрый день. В 2015 году была приобретена квартира за 2 500 000 руб. В том же 2015 году она была продана за те же 2 500 000 руб. Правильный ли расчет:
1) продажа: 2 500 000 – 2 500 000 = 0 – облагаемый доход от продажи, т.к. доходы=расходам.
2) покупка: 2 000 000 – налоговый вычет при покупке
Вывод: налог от продажи платить не надо, а имущественный вычет с 500 000 руб.???
Здравствуйте, 1) верно 2) Максимальный размер вычета при покупке 2 млн, что составляет удержанного налога к возврату в размере 260 тыс.
Добрый день!
Ситуация такая: приобрели дом в 2015 годув ипотеку по 1/2 с женой за 1,5млн. Через некоторое время в 2015году супруг приобрел (единственный собственник) еще дом (3,2 млн) и оформил на него вычет.Так как часть кредита по первому дому погасили мат капиталом,то после снятия обременения оформили доли на 2 детей договором дарения. В итоге стало 4 собственника по 1/4 доли. Перед продажей первого дома супруг выделил договором дарения по 1/4 доли во втором доме для разрешения от опеки. Продали дом за 1,7млн. Супруг выступал представителем детей. Супруг хочет на эти деньги купить еще квартиру. Может ли он при предоставлении сведений о доходах за детей указать свои расходы, так как он является их представителем (чтобы не платить налог 13%? И как вообще в этой ситуации быть, а то получается и потратились, а за детей налог платить 13% с продажи их долей по первому дому? Можно ли при предоставлении декларации супругу в доходы включить доходы детей, так как по договору он является их представителем?
Здравствуйте, применяете вычет в размере 1 млн или в размере расходов на приобретение квартиры.