Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
В связи с многочисленными вопросами по получению имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в ипотеку, я решила осветить некоторые вопросы, связанные с этой тематикой.
Вопрос: У банка взят кредит в размере 1 800 000 рублей на приобретение, ремонт и благоустройство квартиры. Квартира приобретена за 990 000 рублей за счет кредитных средств.
Таким образом, сумма выданного кредита больше суммы по договору купли-продажи. Следовательно, выданные банком справки будут содержать в себе сведения о суммах, направленных на погашение процентов по всему кредиту, без выделения процентов, направленных на погашение той части кредита, которая была истрачена непосредственно на приобретение квартиры.
Как в этом случае в декларации указывать размер процентов по кредиту на приобретение квартиры?
Ответ: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, направленной на погашение процентов по кредитам, израсходованным непосредственно на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Как следует из вопроса, сумма кредита больше суммы по договору купли-продажи.
В связи с этим налоговая может отказать в возврате суммы процентов по кредиту из-за того, что сумма кредита не соответсвует сумме по договору купли-продажи.
Но этого отказа можно избежать, если самостоятельно рассчитать размер имущественного налогового вычета. Т.е. выделить из общей суммы процентов проценты, направленные на погашение той части кредита, которая пошла на на приобретение квартиры пропорционально сумме по договору купли-продажи.
В расчете рекомендую сделать ссылку на Письмо Минфина РФ от 31.12.2008г. № 03-04-05-01/497, а лучше распечатать письмо и вместе с расчетом приложить к декларации и остальным, подтверждающим документам.
Хотелось также заметить, что в приведенном примере кредит взят также на ремонт квартиры.
Согласно ст.220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Т.е. расходы на отделку можно включать в налоговый вычет, если в договоре купли-продажи квартиры указано, что она приобретается без отделки.
Следовательно, проценты по кредиту, в части кредита, израсходованной на приобретение отделочных материалов и отделку квартиры, также могут включаться в имущественный налоговый вычет.
Об этом указано в Письме Минфина РФ от 12.02.2009г. № 03-04-05-01/56.
Вопрос: В 2006году в ипотеку купил квартиру. Банк в течение 4-х месяцев помимо 13,5% брал комиссию в размере 3,5%. Это предусмотрено договором (до сдачи дома и оформления документов в собственность). То есть я платил 17%. Налоговая отказывает возвращать комиссию. Как быть?
Ответ: К сожалению, налоговая права. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
– расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
– расходы на приобретение отделочных материалов;
– расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Наряду с получением части имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение жилья, Вы также вправе воспользоваться данным вычетом в размере суммы процентов, уплаченных в погашение займа (кредита).
Учитывая, что вышеперечисленный перечень расходов является закрытым, то иные расходы, не перечисленные в данном перечне, к вычету не принимаются, в том числе и комиссия за сопровождение счета.
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
Вопрос: мною приобретена 1/2 доли квартиры у сестры, доставшейся нам после смерти матери. Могу ли я претендовать на имущественный вычет, аодразумевая взаимозависимость лиц. Усестры другая фамилия.
Светлана, скорее всего налоговая Вам откажет в предоставлении имущественного вычета, так как сделка совершена между взаимозависимыми лицами. Родные сестры являются в понимании НК РФ взаимозависимыми лицами, независомо от того разные у них фамилии или нет.
Я приобрела квартиру по ипотеке в июне 2010г. за 2 200 000, из них заемные средства- 1 540 000. На какую сумму мне полагается налоговый вычет и через какое время после получения кредита можно запрашивать вычет на проценты по кредиту?
Вам полагается имущественный налоговый вычет на сумму 2 200 000 рублей, возврат налога Вы можете получить в 2011 году, подав декларацию по доходам за 2010 год. Вернуть проценты по кредиту (получить вычет) Вы можете одновременно с получением вычета на квартиру, подав необходимые документы и внеся расходы в декларацию 3-НДФЛ за 2010 год.
Спасибо за ответ. Имущественный налоговый вычет зависит от зарплаты? Если я получаю грубо говоря 10000 руб./мес. мне вернут только отчисляемые работодателем с зарплаты 13% или же 13% от 2 000 000 рублей?
Вам вернут 13% от 2 000 000 руб., другой вопрос, за какой период. Больше, чем Вы заплатили подоходного налога, Вам не вернут. Нельзя вернуть больше, чем Вами было перечислено. За год Вам вернут все полностью, все 13%, которые были перечислены с зарплаты в 10 000 руб., больше возвращать нечего. На следующий год, если зарплата не изменится, еще столько же. И т.д. пока не вернут все 13% от 2 000 000 руб.
Вы видимо не подписаны на мою рассылку http://www.tri-ndfl.ru/subscribe.htm, раз задаете такие вопросы.
Про имущестенные вычеты почитайте также здесь: http://www.tri-ndfl.ru/imushestvenniy.php
Пинг: Налоговый вычет за приобретение земельных участков | Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Здравствуйте!
В конце декабря 2009 году купили квартиру. Ипотеку дали на 1550000, в договоре купли-продажи поставили сумму 1000000 (чтобы продавцу не платить налог было). Сейчас взяли справку в банке о выплаченных процентах по ипотеке в 2010 году. Какую сумму необходимо задекларировать?
Вам необходимо задекларировать сумму, указанную в договоре купли-продажи, т.е 1 млн. рублей. Проценты указываете в размере из справки банка. Но учтите, что возврат налога с расходов по процентам по кредиту Вы получите с суммы в 1000000 рублей. Это связано с тем, что документально Вы не сможете подтвердить использование всей суммы кредита на приобретение жилья.
Здравствуйте!
Мной приобретена в 2007году в собственность квартира за 1500000, пополам с сыном (на тот момент ему 9 лет).Взят кредит на недостающую сумму- 670000.Можем ли мы претендовать на имущественный вычет на его долю (1/2)?
На свою долю я подаю декларацию,500000руб- свои выбираю.
В налоговой мне сказали, что сын не платит подоходный налог, соответственно ему нечего выплачивать.В части согласна, но… Но в 2010г на имя моего сына из ИФНС пишел налог на имущество, и как выяснилось у моего сына есть ИНН. Но дело даже не в этом, а в том, что деньги то за его долю платим в банк с процентами.Хотелось бы получить ответна мои вопрсы.Заранее благодарна.
Да, Вы можете получить вычет за своего ребенка, в этом случае налоговая не права. Согласно Постановления Конституционного суда № 5-П от 13.03.2008 г. родители вправе претендовать на получение имущественного вычета по доле своего ребенка. По этому же вопросу есть разъяснения в письмах Минфина РФ и ФНС РФ (письма Минфина России от 16.07.08 № 03-04-07-01/129, ФНС России от 25.09.08 № 3-5-04/542@).Для получения вычета на долю ребенка, Вам необходимо подать уточненные декларации за 2008, 2009 годы и соответственно в декларации за 2010 год учесть долю ребенка и данные по уточненным декларациям.
Добрый день!
Я не корректно изложила ситуацию, а именно я совместно с сыном приобрела в 2007году квартира за 1500000, продав свои доли(1/7+1/7) в 3х комн кв.+кредит 670000= 1 комн. кв(1/2+1/2).
Нашла такую выдержку:
По мнению Минфина, позиция Конституционного суда касается только тех случаев, когда жилье целиком куплено на деньги родителя без средств детей. Если квартира приобретена с привлечением денег ребенка, например, причитающихся ему в связи с продажей приватизированной квартиры, в которой ему принадлежало право долевой собственности, то родителю положен лишь свой вычет (письмо от 14.07.08 № 03-04-05-01/252).
В этой ситуации получается, что не положен вычет сыну?
Но тогда не понятно, его доля была 445000, а сейчас 750000, с разности можно вычет получить?
С уважением.
Независимо от указанного письма Минфина, рекомендую Вам заявить вычет на всю сумму доли ребенка, так как практика показывает иное, вычет возвращают в полном объеме. Если откажут в предоставлении вычета, то Вы можете действия налоговой обжаловать. Прецеденты были полного возврата вычета в Вашем случае, после обжалования в суде. Так что попытайтесь, удачи!
Добрые день!
В 2010г. купили квартиру в ипотеку (с первоначальным взносом 10%), ст-сть 2800000, собственник один, доходы облагаемые 13% есть. С какой суммы будет вычет 2млн или с суммы покупки 2800000?
Сумма налога перечисленная за 2010г. 90000. Если я подтвержу доходы и сумму уплаты налога за 2009г., мне перечислят сразу всю сумму вычета на счет?
Заранее спасибо за ответ.
Максимальная сумма имущественного вычета 2 млн. рублей. Право на вычет возникло у Вас в 2010 г., поэтому декларировать доходы Вам нужно только за 2010 год. Сумма налога к возврату за 2010 год – 90000 рублей. Остаток вычета Вы сможете получить в следующие годы.
Мною была приобретена квартира в 2005 году по ипотеке. Налоговый вычет я получил в 2006 и 2007 году по проценам. Сейчас хотел бы возвратить подоходный с процентов по ипотеке за 2008-2010 года. Скажите как мне это сделать ? Подать 3НДФЛ и в графе об уплаченных процентах вписать сумму за все эти года или подавать отдельно декларацию за каждый год отдельно ? Спасибо.
Вам необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ отдельно за каждый год
Добрый день. Может ли получить налоговый вычет по ипотеке ип, при условии его налога размером 15%?
Если нет, то можно ли этот вычет сделать с налогов его жены (если она выступает созаемщиком)?
Если да, то сколько в общей сложности можно таким образом вычесть, если у банка берется 9млн под 11% на 10 лет? И что происходит, если сумма вычета будет привышать сумму налогов?
Нет, только при доходах,облагаемых по ставке 13%. Жена может получить вычет за Вас, только если право собственности на недвижимость оформлено в общую совместную собственность и у нее есть доход, облагаемый по ставке 13%. Сумма вычета по понесенным расходам на уплату процентов, размером не ограничена. Ограничение единственное – Ваш доход, вернее жены. Если суммы удержанного налога недостаточно, то остаток вычета переносится на следующий год.
Купили квартиру-общедолевая.По условии сделки выделили 1/2 долю несовершеннолетней дочери (17 лет),1/4 отцу и 1/4 матери.Может ли отец получить
имущественный вычет за дочь?Матери имущественный вычет не предоставляется.
Может, см. Письмо Минфина РФ от 19.06.2009 № 3-5-04\835
Купили жилье в кредит по молодежной программе, т.е. проценты по кредиту за нас платит государство. При получении имущественного вычета сумма уплаченных за нас процентов учитывается в декларации как доход и уменьшает сумму имущественного вычета, учитывается как полученный вычет. Т.е. при стоимости жилья 700 тыс.рублей, мы могли бы получить 91 тыс.рублей, то фактически мы получаем только половину этой суммы. Так ли все на самом деле? Если в законе сказано, что возможно возвращение 13%, почему в нашем случае это не так?
Алина, Вам просто нужно уточнить у Вашего консультанта (лица, который Вам заполняет декларацию) почему сумма процентов, уплаченная за Вас учитывается как полученный вычет. Я не смогу вам ответить точно, потому что не знаю правовую основу уплаты за Вас процентов государства – субсидия, социальная выплата, займ и т.п.
В 2005 году приобрели жилье в кредит по молодежной программе для жителей села, проценты по кредиту за нас платит минфин. При получении имущественного вычета в декларации проценты, уплаченные за нас, отражаются как полученный доход и уменьшают сумму налогового вычета. Т.е. при стоимости жилья 700 тыс.рублей возможно получения возмещения 91 тыс.рублей, но мы фактически получаем только половину этой суммы. Так ли все на самом деле. Почему если в законе сказано, что можно получить 13%, то мы получаем гораздо меньше?
Вы взяли кредит равный 700 000 рублей, следовательно, Вам вернут удержанный у Вас налог не более 91 000 рублей. Если у Вас доход небольшой, то соответственно и налог к возврату Вы будете получать несколько лет, а не сразу всю сумму сразу. Проценты по кредиту, уплачиваемые третьими лицами не подлежат возврату (имущественный вычет не предоставляется). А на каком основании проценты, уплачиваемые за Вас третьим лицом становятся Вашим доходом и учитываются в декларации как доход, об этом спросите лицо, которое Вам заполняет декларацию. Для более подробного ответа на вопрос по процентам, предоставленной Вами информации недостаточно.
В 2004 году я купила комнату за 180 000р, возвращала НДФЛ за 2005, 2006г, в 2007г пришла подавать ДЕкларацию, а мне ответили-за комнаты не возвращаем,это не отдельный объект недвижимости.
Больше не ходила, т.е. до конца НДФЛ не возвращен.
В 2008 году Комната была продана и я купила квартиру в ипотеку. Подала документы на возврат НДФЛ, мне отказали, слышала на семинаре, Что если полностью не возвращен налог, то можно подать еще раз. Так ли это?
Так, об этом указано в последнем абзаце п.1 пп.2 ст.220 НК РФ.