Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
В связи с многочисленными вопросами по получению имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в ипотеку, я решила осветить некоторые вопросы, связанные с этой тематикой.
Вопрос: У банка взят кредит в размере 1 800 000 рублей на приобретение, ремонт и благоустройство квартиры. Квартира приобретена за 990 000 рублей за счет кредитных средств.
Таким образом, сумма выданного кредита больше суммы по договору купли-продажи. Следовательно, выданные банком справки будут содержать в себе сведения о суммах, направленных на погашение процентов по всему кредиту, без выделения процентов, направленных на погашение той части кредита, которая была истрачена непосредственно на приобретение квартиры.
Как в этом случае в декларации указывать размер процентов по кредиту на приобретение квартиры?
Ответ: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, направленной на погашение процентов по кредитам, израсходованным непосредственно на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Как следует из вопроса, сумма кредита больше суммы по договору купли-продажи.
В связи с этим налоговая может отказать в возврате суммы процентов по кредиту из-за того, что сумма кредита не соответсвует сумме по договору купли-продажи.
Но этого отказа можно избежать, если самостоятельно рассчитать размер имущественного налогового вычета. Т.е. выделить из общей суммы процентов проценты, направленные на погашение той части кредита, которая пошла на на приобретение квартиры пропорционально сумме по договору купли-продажи.
В расчете рекомендую сделать ссылку на Письмо Минфина РФ от 31.12.2008г. № 03-04-05-01/497, а лучше распечатать письмо и вместе с расчетом приложить к декларации и остальным, подтверждающим документам.
Хотелось также заметить, что в приведенном примере кредит взят также на ремонт квартиры.
Согласно ст.220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Т.е. расходы на отделку можно включать в налоговый вычет, если в договоре купли-продажи квартиры указано, что она приобретается без отделки.
Следовательно, проценты по кредиту, в части кредита, израсходованной на приобретение отделочных материалов и отделку квартиры, также могут включаться в имущественный налоговый вычет.
Об этом указано в Письме Минфина РФ от 12.02.2009г. № 03-04-05-01/56.
Вопрос: В 2006году в ипотеку купил квартиру. Банк в течение 4-х месяцев помимо 13,5% брал комиссию в размере 3,5%. Это предусмотрено договором (до сдачи дома и оформления документов в собственность). То есть я платил 17%. Налоговая отказывает возвращать комиссию. Как быть?
Ответ: К сожалению, налоговая права. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
– расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
– расходы на приобретение отделочных материалов;
– расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Наряду с получением части имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение жилья, Вы также вправе воспользоваться данным вычетом в размере суммы процентов, уплаченных в погашение займа (кредита).
Учитывая, что вышеперечисленный перечень расходов является закрытым, то иные расходы, не перечисленные в данном перечне, к вычету не принимаются, в том числе и комиссия за сопровождение счета.
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
А на ремонт жилого дома возврат может быть?
Нет, вычет предоставляется только на отделку и достройку жилого дома, причем в договоре должно быть указано, что Вы приобрели дом без отделки или недостроенный.
Добрый день.
В 2007 был заключен ипотечный договор на покупку квартиры в новостройке. В октябре 2011 получен акт ввода. Как получить проценты с процентов по ипотеке за 2007, 2008, 2009, 2010 года?
Спасибо.
Добрый вечер! Сдаете в 2011 году декларации 3-НДФЛ за 2010, 2009, 2008 годы, прилагая акт приема-передачи квартиры. К сожалению за 2007 год получить налоговый вычет не сможете – заявить вычет можно только за последних три года. Но учтите, что Минфин РФ считает, что вычет можно получить только за период, в котором это право возникло, т.е только начиная с 2011 года. Это мнение Минфина РФ (Письмо Минфина РФ от 13.09.2010 №03-04-05\9-538). Есть другая позиция по этому вопросу – УФНС по г. Москве. Они считают, что Вы вправе получить вычет по понесенным расходам, возникшим до момента возникновения права, лишь бы на момент подачи декларации это право было подтверждено. В данном случае это акт приема-передачи квартиры (Письмо УФНС по г.Москве от 20.01.2009г. №18-14\4\003414). Если Вы имеете в виду акт ввода дома в эксплуатацию (Вы пишите акт ввода), то права на получение вычета у Вас не возникло.
Добрый день!Подскажите пожалуйста, мы с мужем приобрели квартиру по ипотеке в общую долевую собственность.Два года имущественный вычет я оформляла на себя(муж писал заявление на отказ).У меня белая заработная плата маленькая, а сумма квартиры и процентов банка переходящая на следующий год более 2000000руб.Вопрос:Может ли муж со следующего года оформить имущественный вычет на себя на 50% от суммы задолженности?
Добрый день! Ваш муж имеет право на получение имущественного вычета с момента возникновения такого права, независимо от того, что он писал заявление на отказ. Правда, если Вы не ошиблись с правом собственнности. Если у Вас действительно общая долевая собственность, а не общая совместная, то вычет не может распределяться между Вами на основании Ваших заявлений о размере распределения долей в получении имущественного вычета. В данном случае имущественный вычет Вы получаете каждый в том размере в каком размере у Вас доли в праве собственности. Например, если у Вас 1/2, то вычет Вы получите в размере 1 млн. рублей, а оставшуюся часть вычета Ваш муж – 1 млн. То есть в общей сложности 260 тыс. возвращенного налога Вы получите оба, а лично Вы только 130 тыс. возвращенного налога. Что касается процентов по кредиту, то вычет распределяется также. Поэтому у Вас как останется остаток по имущественному вычету, так он и будет переходить на следующий налоговый период, в случае, если Вы не будете подавать декларацию. А получить за Вас имущественный вычет муж не вправе. Он получит только вычет за свою долю в праве собственности. Так что пусть получает вычет за предыдущие два года и за 2011 год. Об этом смотрите Письмо УФНС РФ по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/025803@.
Добрый день! Я действительно ошиблась. У нас общая совместная собственность.В этом случае муж может оформить на себя какой то процент или уже нет?
Татьяна, к сожалению в этом случае Ваш муж не сможет получать вычет. Письма Минфина РФ № 03-04-05/9-548 от 16.09.2010 г., № 03-04-05/9-597 от 05.10.2010г. по этому вопросу.
купила квартиру в 2009 году. Получила налоговый вычет за 2009, 2010 годы, при заполнении декларации обнаружила, что мне практически все вернули. Ежегодно прикладывала справку из банка об уплаченных % по кредиту на жилье. Как теперь правильно оформлять вычет по процентам?
У Вас в декларации за 2010 год должен образоваться остаток вычета по процентам, Вы его переносите в декларацию за 2011 год и вводите также данные по уплаченным процентам за 2011 год. Процедура составления декларации такая же как и при получении вычета по покупке.
Добрый день. И вновь, вопрос по ипотеке.В 2008 г. приобрела жилье по ипотеке,возмещение получила полностью.Но, в декларации ни разу не указывала выплаченные проценты по ипотеке.Могу ли я подать декларацию на возмещение с процентов и как ее заполнять? спасибо.
Можете, подаете декларации за 2009, 2010 и 2011 годы по уплаченным процентам. Заполнять так же как и по приобретению. Только Вам придется уточняющие декларации подавать (корректирующие), нужно было сразу в декларациях указывать проценты уплаченные по кредиту.
Хотела уточнить, правильно ли я понимаю, за 2009 и 2010 будут уточненные декларации,а за 2011 обычная? Спасибо.
Да, правильно понимаете.
Здравствуйте. В янв 2012г. приобрела квартиру оплатив ее частично ипотекой. Хочу подать в налоговую заявление на выдачу уведомления для предоставления вычета у работодателя. А как быть с % по ипотеки? каждый год сдавать 3НДФЛ и подавать справку об уплаченных процентах по ипотеке и затем получать новое уведомление с новой суммой вычета? У меня это все растянется лет на 7-8. или как то еще. заранее благодарна за ответ.
У Вас все равно каждый год будет образовываться остаток вычета, поэтому Вам придется обращаться в налоговую с заявлением на получение остатка вычета и выдачей нового уведомления, в заявлении будете указывать плюсом проценты, начиная с 2013 года (за 2012 год).
Татьяна, подскажите, пожалуйста. В 2008г. куплена в ипотеку (на мужа) квартира, общая собственность. Написали заявление на возмещение 1/2Х1/2. В декларации за 2008 проставили проплаченные %, но мы еще не получили за 2000000р. В прошлом году в налоговой сказали: % по ипотеке пока не проставлять, до тех пор , пока не возместим основной вычет. Мы не ставим. В 2012 уже подойдет очередь процентов, как нам заполнять? данные которые были проставлены за 2008 где учитывать?
Большое спасибо!
Данные учитываете в декларации, как остаток перешедший с прошлых лет. А заполнять также как и заполняли ранее, в графы только другие ставите проценты.
Здравствуйте. В апреле 2011 года был заключен договор долевого участия на приобретение жилья при помощи ипотеки. В феврале 2012 года был подписан акт приема-передачи квартиры. Имею ли я право на налоговый вычет за 2011 год по приобретения жилья и уплате процентов? Спасибо
Нет, право на вычет у Вас возникло в 2012 году. Декларацию Вы вправе подать в 2013 году по доходам за 2012 год, включив расходы понесенные в 2011 и 2012 году по приобретению квартиры.
По расходам по приобретению квартиры понятно, а могу ли я получить компенсацию подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке за 2011 год, если да, то когда надо подавть документы. Спасибо
Нет, право на вычет у Вас возникло в 2012 году, это касается как расходов по приобретению, так и по уплаченным процентам по кредиту.
спасибо
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в июне 2010 г. с мужем купили квартиру в ипотеку (общая совместная собственность). Получили имущественный вычет за 2010 год со стоимости квартиры, сейчас оформили за 2011 год. Можно ли будет вернуть деньги по уплаченным процентам за три года 2010-2012 года? Нужно будет заново оформить три отдельные декларации или можно указать все в одной? и еще хотелось бы узнать, с апреля 2012 года ухожу в декретный отпуск и весь 2013 год работать не буду, могу ли я продолжить возврат имущественного вычета после выхода на работу, т.е пропустив один год 2013 (имущественный вычет оформили только на меня 100%)
Можно вернуть проценты за 2010 – 2011 годы, за 2012 год проценты можно вернуть в 2013 году. Если сейчас будете подавать на проценты, то подаете корректирующую декларацию за 2011 год. Можете указать проценты в одной декларации. Да, можете получить вычет как появится доход.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в начале февраля 2012 года подала декларацию за 2011 год в налоговую по месту прописки, сейчас прислали уведомление, что необходимо внести изменения по суммам дохода и предоставить уточненную декларацию, но я как раз меняю прописку, паспорт находится в паспортном столе, город тот же, но другой район и тут своя налоговая. Как быть? Указывать новый адрес в уточненной декларации? Не надо ли теперь ее подавать по месту новой прописки?
С этим вопросом Вам лучше обратиться в налоговую инспекцию, не обязательно ходить, позвоните инспектору, фамилия которого указана в уведомлении в качестве исполнителя либо позвоните в отдел по работе с налогоплательщиками.
Добрый день, Татьяна!
Вопрос: квартира была куплена в 2011 г. (общая совместная собственность) за 3 400 000 р. 1 400 000 из них взяты по ипотеке. Если мы ходим распределить вычет 60% на 40%, правильно ли я понимаю, что в декларации на 60 % указывается:
доля – 3/5
год начала вычета – 2011
Стоимость объекта доли – 2 040 000 р.
Сумма уплаченных % по займам – 0 (по ним вычет хотим заявить после получения вычета по квартире, т.е. уже в 2013 -14 гг)
остальные пункты в “листе И” не заполняются??
Спасибо!
Да, все верно.
Татьяна, и еще вопрос!
Если ипотека (кредитный договор) оформлена на супругу, а я выступаю как созаемщик, могу ли я подать документы на вычет по процентам ипотеки?
Спасибо!
Конечно, в размере какой указали при распределении вычета – 60 и 40.
Здравствуйте, Татьяна!
Подскажите, пожалуйста, если квартира куплена в период брака (совместная собственность), но документы оформлены на жену (в том числе и расписка продавца о приеме денег), смогу ли я получить за жену имущественный вычет? Не откажет ли мне налоговая в связи с тем, что “платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика” (в данном случае расписка), т.к. в расписке нет упоминания обо мне? На что я могу сослаться в случае разногласий с ФНС.
Спасибо!
Да, сможете. По этому вопросу посмотрите Письмо Минфина РФ от 2 июля 2009 г. N 03-04-07-01/220
Здравствуйте, Татьяна! Мы хотим приобрести дом за 3,5 млн. руб. в общую долевую собственность в равных долях – муж, я и моя мама – пенсионерка(доход – только пенсия). В ипотеку берем недостающий 1 млн. руб. Собираемся гасить его материнским капиталом. Муж ранее получал имущественный вычен с покупки квартиры. Могу ли я получить налоговый вычет за маму? В любом случае посчитайте, пожалуйста, вычет, который мне будет предоставлен. Большое спасибо.
Нет, не можете. Вычет будет равен размеру Вашей доли.
Квартиру купили в 2007 году, % по ипотеке платим с 2007 года. декларацию подаем в 2012 году за 2009, 2010, 2011 г.г. можем ли мы в декларации за 2009 год, в граыые сумма упл. % заполнить сумму за 2007. 2008, 2009 года. Или то что платили в 2007, 2008 г.г. останется без возврата ??? Заранее благодарю.
Можете
кредитный договор подписан в 2008 году, договор уступки прав и акт приема-передачи квартиры в 2011,
свидетельство о госрегистрации 2012, % по ипотеке платим с 2008 года.
декларацию подаем в 2013 году за 2011, 2012 г.г.
можем ли мы в декларации за 2011 год, в графе “сумма упл.%” поставить общую сумму за 2008, 2009, 2010, 2011 года?
или за 2008- 2010 года делать отдельные декларации только с суммой процентов? (нужны ли справки 2-НДФЛза эти года)
Да, можете, указать общую сумму, уплаченных процентов за все годы. Документом, подтверждающим уплату процентов является справка из банка. Справка 2-НДФЛ необходима за 2011, 2012 годы.
Здравствуйте. В апреле 2010 года мы с мужем купили квартиру по ипотеке стоимостью 1200000, первоначальный взнос наличными 430000. Частично долг по иптечному кредиту был погашен материнским капиталом. Сейчас хотим подать 3-НДФЛ за 2010 и 2011 годы. Правильно ли я понимаю. Мой муж может получить вычет с половины, то есть с 600000, а моя сумма, с которой подается имущественный вычет, должна быть уменьшена на 300000 и составит 300000?
Надежда, Вы не пишите на каком праве собственности Вы приобрели квартиру совместно с мужем: общая долевая или общая совместная, поэтому вариантов тут может быть несколько по суммам вычета. А по поводу материнского капитала: 1 200 000 -материнский капитал, с этой суммы и определяйте размер вычета. Почитайте на моем блоге статью по материнскому капиталу. Вот ссылка: http://tri-ndfl.ru/blog/2012/03/01/imushhestvenny…inskij-kapital/
Я уже 6 лет плачу ипотеку. Налоговый вычет, я получила весь. Но сегодня прочитала, что оказывается и с процентов банку,тоже должны вернуть 13 процентов. А как их получить?
Также как и вычет на приобретение жилья – подаете декларацию, указываете сумму процентов за каждый год. Подтверждающий документ – справка из банка.
Здравствуйте, Татьяна!
Вопрос: квартира была куплена в 2011 г. (общая совместная собственность), 50 % стоимости оформлено в ипотеку, ипотечный договор оформлен на мое имя, муж выступает созаемщиком. В настоящий момент я нахожусь в отпуске по уходу за ребенокм, доходов не имею. Правильно ли я понимаю, что я имею право отказаться от имущественного вычета в пользу мужа? И еще вопрос по поводу оплаченных % по ипотеке: так как ипотечный договор был оформлен на мое имя, то платежи так же я производила. У налоговой не возникнет вопросов по поводу возврата оплаченных %, если их оформит мой супруг? Или лучше в будущем оплачивать кредит супругу? Или при совместной собственности это не имеет ни какого значения кто платил, а кто получает вычиты? Заранее большое спасибо за Ваш ответ.
Да, Вы можете распределить вычет 100% – муж, Вы – 0%. Но учтите, что после выхода из отпуска, Вы вычет не сможете получить никогда и изменить размер распределения. У налоговой не возникнет никаких вопросов (может муж платить, можете Вы, можете по очереди, не имеет значения на кого договор) – у Вас общая совместная собственность