НАВЕРХ

Декларация 3-НДФЛ за 3 года



Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>






Декларация 3-НДФЛ за три годаЧастенько приходится отвечать на вопросы, касающиеся заполнения декларации формы 3-НДФЛ сразу за три налоговых периода (года). В основном вопросы сводятся к тому, как заполнять декларации, как вносить расходы и доходы и какие документы к ним прилагать. Принимая во внимание тот факт, что таких вопросов уж очень много решила немного написать об этом.

Допустим, Вы приобрели дом в 2008 году и решили в этом году – 2012 воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.

Так как право на получение вычета возникло у Вас в 2008 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2008, 2009, 2010 и 2011 годы. Но так как, вернуть налог можно только за три последних налоговых периода (года), то в 2012 году Вы можете задекларировать свои доходы за 2009, 2010 и 2011 годы. Соответственно вернуть налог только за эти годы.

Возникает резонный вопрос: сколько деклараций сдавать? Вы заполняете декларацию за каждый год отдельно. Например, Вы хотите вернуть налог по расходам за обучение за 2010 и 2011 годы.

В этом случае, Вы отдельно заполняете декларацию за 2010 год, в которой указываете доходы за 2010 год и понесенные расходы, датированные 2010 годом. Отдельно заполняете декларацию за 2011 год, указываете доходы и расходы 2011 года.

Как Вы понимаете складывать ничего не нужно и указывать все расходы в одной декларации. Аналогично Вы действуете и при заполнении декларации по имущественному вычету.

Если Вы сразу заполняете несколько деклараций и хотите получить имущественный вычет по приобретению недвижимости, то начинать заполнение декларацию нужно с самого последнего года, т. е с года, когда у Вас возникло право на вычет.

Так как в декларациях последующих налоговых периодов Вы, возможно, будете указывать остаток имущественного налогового вычета либо заполнение еще двух деклараций не потребуется.

Ситуация: Вы купили квартиру в 2009 году за 2 700 000 рублей, Вам положен возврат налога в размере 260 000 рублей. По итогам 2009 года у Вас удержано налога 54 756 рублей. Исходя из этих данных, на следующий год переходит остаток имущественного вычета. Так как полученного дохода недостаточно для возврата налога в полном объеме.

Следовательно, Вам необходимо заполнить декларацию за 2010 год и возможно за 2011 год, если опять образуется остаток вычета.

Если Вы подаете одновременно в налоговую службу три декларации, то полный пакет документов прикладываете только к первой декларации (касается имущественного вычета на приобретение недвижимости). А к двум следующим декларациям прикладываете справки ф. 2-НДФЛ, документы по иным доходам, копию свидетельства о праве собственности и необходимые заявления.

Если Вы получаете социальный налоговый вычет, то пакет документов должен быть полным для каждой декларации.


Понравилась статья? Поделись с друзьями!

818 комментария(ев). Ваш комментарий

  1. Лидия

    Добрый вечер. Скажите,пожалуйста,при подаче 3-НДФЛ на имущественный вычет надо прилагать 2 НДФЛ копии или подлинники?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, подлинники

  2. Наалья

    здравствуйте, подаю 3НДФЛ на % по ипотеке за 2013. 2014. 2015 года одну. а доходы по 2 ндфл имеются только за 2013 год, могу ли я приложить эту справку

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, заполняете декларацию за 2013 год и прилагаете справку 2-ндфл за этот год, проценты за 2014 и 2015 год у Вас не примут к вычету. Они у Вас будут висеть остатком, пока не появится доход, облагаемый по ставке 13%

  3. Мария

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: хочу подать на налоговый вычет за 3 года, но не понимаю как цифры заполнять в декларациях. Например: стоимость жилья 1650000 писать в каждой декларации? Проценты по ипотеке писать за каждый год или вообще всю сумму за все годы в каждой декларации? Т.е. мне надо их заполнить сразу 3 штуки без получения вычета соответственно в какие-либо периоды.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, я не оказываю консультационных услуг по заполнению декларации.

  4. Екатерина

    Здравствуйте! скажите, пожалуйста, могу ли я вернуть налоговый вычет за лечение зубов за 2015 и 2016 гг сейчас? или мне чтобы вернуть за 2016 г. нужно еще ждать год?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, за 2015 сейчас, 2016 в 2017

  5. Мария

    Добрый день!
    Собираюсь вернуть налоговый вычет за 2014 год за лечение. Немного запуталась в какой программе заполнять декларацию – в программе “Декларация-2014″ или “Декларация-2015″? (имею в виду программу, которая скачивается с сайта налоговой)
    Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, в программе “Декларация 2014″ по доходам за 2014 год

      • Мария

        Спасибо!!

  6. Ирина

    Здравствуйте ,в декабре 2015 подала имущественный вычет за 2012, заявление на вычет подала только в 2016, мне пришло письмо с отказом в возмещение вычета ,ссылаясь на то что заявление уже подано в 16 году. Могу я подать декларацию 3 НДФЛ за 15 год. чтоб мне вернули не выплаченную сумму?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, в 2015 году Вы вправе были подать декларации за 2014, 2013 и 2012 годы. Заявление о предоставлении вычета и перечислении денежных средств подается обычно одновременно с декларацией. Декларацию Вы подали своевременно, поэтому можете оспорить отказ (п.2 ст.220 НК РФ). В 2016 году Вы можете подать декларации за 2015,2014 и 2013 годы.

  7. Инна

    Добрый день! Квартира приобретена в декабре 2012. Могу я подать в 2016 г. декларации за 2012, 13 , 14 и 2015 годы? Или только за 2013-2015? Большое спасибо за помощь.

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, в 2016 году можно подать декларации за 2015, 2014 и 2013 годы.

  8. Татьяна

    Добрый день. В 2013 подавала 3НДФЛ по ипотеке, сейчас подала за обучение 2013 г, пишут декларация расчет содержит ошибки. При подаче за 2013 год в декларации за обучение, как то должно отражаться, что я получала по ипотеке?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, Вы должны подать корректирующую декларацию за 2013 год, включив расходы по обучению и указав расходы по ипотеке

  9. Анна

    Здравствуйте. Сегодня получила доступ к личному кабинету налогоплательщика. И сегодня же налоговая выставила в личном кабинете налогоплательщика уведомление о не предоставлении декларации за 2012 год (продажа автомобиля, в собственности менее 3х лет). Нужно ли сдавать декларацию или срок “давности” уже прошел?
    Спасибо

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, сдайте.

  10. Эльвира

    Здравствуйте!. Подскажите пожалуйста, подаю 3-НДФЛ за 2015 год (акт приема передачи квартиры 2015 года), но оплачивала за квартиру с 2011 по 2013 года. Теперь подавать заполненные 3 декларации за 2011, 2012 и 2013 года или у меня есть право на вычет на следующий год? Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, в декларации за 2015 год указываете расходы, понесенные Вами по приобретению квартиры за все годы.

  11. Екатерина

    Добрый день! Помогите, пожалуйста, хочу сдать декларацию по расходам на обучение ребенка (детский сад, благотворительный фонд в саду, кружки, предшкольная подготовка (всего 4 разные организации) за 2013, 2014, 2015 г. Справка 2-НДФЛ за 2015 г. есть. Нужно три декларации делать? Или можно всю сумму расходов (за 3 года) в одну декларацию вписать и получить возврат по справке только за этот год (сумма НДФЛ достаточная)? Заранее огромное спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да можно в одной декларации

  12. Людмила

    Добрый день!
    в 2009 году купили квартиру. Но возврат ни разу не делали.
    1. Я так поняла что можно сейчас подать декларацию за 2013, 2014 и 2015 годы, указав все расходы за 2009-2012 в декларации за 2013 год?
    2. Декларации за разные годы подавать по форме установленной для данного года или по новой форме 2015 года?
    3, Т.к. у нас доли с мужем (мы созаемщики) , то справки с банка о выплаченных суммах нам надо брать отдельно – в 2 экземплярах?
    Спасибо за разъяснения

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, 1. Да, все верно 2. Да, подаются разные декларации по форме, установленной для каждого года. 3 Можно 2 экз, может банк укажет в одной справке Вас двоих, тогда 1 экз. (в налоговую предоставляется копия справки)

  13. Кристина

    Добрый день, хотела уточнить.. Если я подаю 3 декларации за 3 года, то ндфл мне возвращают за каждый год или только за последний?

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, за каждый год.

  14. Руслан

    Здравствуйте! Дело в том, что в территориальном отделении мне сообщили, что я могу получить налоговый вычет за обучение только за 2015 год, хотя на многих сайтах указано, что я имею право претендовать на возмещение за последние 3 года.
    Можете разъяснить мне почему так и привести ссылку на законодательство в соответствии с которым я имею право получить налоговый вычет за последние 3 года, заранее благодарен.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, если оплата за обучение была в каждом году, начиная с 2013 года, то Вы можете получить вычет за обучение за каждый год, подав отдельную декларацию, т.е. за 2013,2014,2015 годы. п.7 ст.78 НК РФ, ст.219 НК РФ, еще почитайте Письмо Минфина России от 19.10.2012 N 03-04-05/5-1210.

  15. Татьяна

    Здравствуйте! За какие годы можно подать декларацию, если акт передачи по договору долевого строительства получен в 2015 году (собственник не пенсионер)

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, подаете декларацию за 2015 год, указав расходы с 2013 года

  16. Татьяна

    в дополнение к моему вопросу: расходы на квартиру с 2013 года

  17. Татьяна

    спасибо

  18. ольга

    добрый день! Планирую подавать декларацию для налогового вычета по ипотеке и за обучение детей за 2015 год. Подскажите нужно заполнять 2 декларации или можно все в одной указать? как лучше? и можно ли вместо лицензии приложить копию устава учебного заведения (гос.образовательное учреждение)

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, подается одна декларация. Номер лицензии обычно указывается в договоре на обучение, приложите его.

  19. Наталья

    Татьяна, хочу получить вычет за обучение сына сразу за 2013-14-15,1) могу заполнить одну декларацию (инфо разнится) 3НДФЛ? Договор с Уч. заведением на общую сумму оплаты
    2) разбить по годам? 3) 2НДФЛ приложить за каждый год отдельно? и еще нюанс, оплата была первый семестр в декабре, второй в январе след.года 2015, и конечно опять в декабре 2015 за 2015-16 учеб.год… 4) вопрос – в 2015 году получается, что больше 50000 оплатила,(год у нас 40тыср. обучение) возврат будет меньше?? запуталась в общем)) Спасибо, огромное если разжуете))

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, подается декларация за каждый год, в котором проводилась оплата с приложением справки 2-Ндфл за каждый год и копий квитанций, копии договора.

  20. Анна

    Добрый день. я подала декларацию на имущественный вычет за 2015 в феврале 2016 года. Расходы на приобретение недвижимости фактически понесены были в 2014 году. Можно ли сейчас подать декларацию 3-НДФЛ за 2014 год. Спасибо

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, право на получение вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры по договору долевого участия, по договору купли-продажи с момента регистрации права собственности. В декларацию за 2015 год необходимо было включить все расходы по приобретению квартиры, в том числе и за 2014 год.

Ваш комментарий

Ваш e-mail никогда не будет опубликован.

Вы можете использовать следующие теги:<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

JSantispam

В Вашем браузере отключена поддержка JavaScript! Для корректной работы Вам необходимо включить поддержку JavaScript и обновить данную страницу.