Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Знаете ли Вы, что по итогам продаж автомобилей за август 2012 года Россия вышла на первое место в Европе по этому показателю, впервые с 2008 года обойдя своих коллег из Германии. В мире же, по итогам 2011 года мы занимаем седьмое место по продажам авто. Но это так лирика, перейдем к нашей теме. Я уже затрагивала эту тему, но некоторые интересные моменты еще не были мною описаны. Сегодня я расскажу о нестандартных ситуациях, возникающих при продаже машин и получении вычета в этих случаях. Итак, приступим.
Вы приобрели машину в 2011 году за 670 000 рублей, при этом воспользовались автокредитом. В 2012 году Вы решили продать авто за 600 000 рублей. В каком размере необходимо заплатить налог и можно ли уменьшить сумму, полученного дохода на уплаченные проценты по автокредиту?
Так как машина находилась в собственности менее трех лет, то с полученного дохода необходимо заплатить налог в размере 13 % от суммы продажи и подать налоговую декларацию ф. 3-НДФЛ по месту жительства за 2012 год. Декларация за 2012 год подается в 2013 году до 30 апреля.
Так как машина продана за 600 000 рублей, то с этой суммы необходимо заплатить налог: 600 000 *13%=78 000 рублей. То есть налог к уплате 78 000 рублей. Но ….. Размер полученного дохода Вы можете уменьшить на имущественный вычет в размере 250 000 рублей или на сумму, понесенных затрат по приобретению автомобиля. Что в этом случае у нас получится. Смотрите:
(600 000 – 250 000)*13%=45 500 рублей или (600000-670000)*13%=0 рублей.
Как видно из расчета, выгоднее применить имущественный вычет в размере суммы, понесенных затрат по приобретению автомобиля. Но этот вариант возможен только в том случае, если у Вас есть документы, подтверждающие факт несения расходов по приобретению авто.
Что касается вопроса об уменьшении суммы, полученного дохода на уплаченные проценты по автокредиту, то это невозможно. Так как сумма расходов по приобретению в собственность машины определяется исходя из стоимости этой машины, указанной в договоре (справке-счете).
При этом суммы расходов, в частности, связанных с уплатой сумм процентов по полученному на приобретение автомобиля кредиту, не увеличивают установленную сторонами в договоре стоимость приобретенного авто и, следовательно, не могут быть включены в состав документально подтвержденных расходов, уменьшающих сумму дохода от реализации данной машины (Письмо УФНС по г.Москве № 20-14/4/110289@ от 21.10.2010г).
Вам в 2010 году был подарен автомобиль, Вы в 2012 году его продаете за 450 000 рублей. В каком размере Вам необходимо заплатить налог и можно ли уменьшить сумму, полученного дохода на сумму расходов по приобретению этого автомобиля, произведенных дарителем?
Опять повторюсь (повторение мать учения): так как машина находилась в собственности менее трех лет, то с полученного дохода необходимо заплатить налог в размере 13 % от суммы продажи и подать налоговую декларацию ф. 3-НДФЛ по месту жительства за 2012 год. Декларация за 2012 год подается в 2013 году до 30 апреля.
Проводим расчет налога: 450 000*13%=58 500 рублей. Но, помня про налоговый имущественный вычет в размере 250 000 рублей или сумм, понесенных затрат по приобретению автомобиля, корректируем размер налога.
Итак, смотрим:
(450 000-250000)*13% =26 000 рублей. А вот, что касается уменьшения суммы дохода на суммы затрат по приобретению автомобиля дарителем, то к сожалению это невозможно.
Так как Вы получили автомобиль в дар, то есть безвозмездно, не приобретали машину за свой счет. Все расходы, связанные с приобретением автомобиля, понесли не Вы, а даритель. Поэтому в данном случае, необходимо заплатить налог в размере 26 000 рублей.
Вы в 2012 году приобрели машину со скидкой по государственному жилищному сертификату утилизации автомобилей за 340 000 рублей заплатив дилеру 290 000 рублей (размер скидки 50 000 рублей). В этом же году Вы продали машину за 340 000 рублей. Можете ли Вы уменьшить сумму дохода, полученного от продажи легкового автомобиля, на сумму предоставленной торговой организацией скидки (50 000 руб.) при приобретении данного автомобиля?
Давайте разбираться. Поскольку сумма скидки в размере 50 000 руб. компенсируется торговой организации за счет средств бюджета, указанная скидка не может рассматриваться в качестве фактически произведенных Вами расходов.
Поэтому в данном случае будем считать налог, подлежащий уплате. Итак:
(340 000 – 250 000)*13%=11700 рублей (340 000-290 000)*13%=6 500 рублей.
Из расчета видно, что выгоднее применить имущественный вычет в размере суммы расходов, связанных с приобретением автомобиля и заплатить налог в размере 6 500 рублей.
В 2011 году купили машину за 550 тыс. Вложили в нее около 100 тыс. (сигнализация, обработка против коррозия, шумоизоляция, стереосистема, комплект зимних шин и пр.) Продали в 2012 году за 600 тыс. (в договоре и акте приема-передачи все усовершенствования указали). Можем ли мы в качестве расходов учесть вложения в транспортное средство и не платить налог?
Да, можете – Письмо Минфина России от 24.09.2007 N 03-04-05-01/314
В 2010 приобрел машину за 120 тыс., а в 2012 продал ее за эту же сумму. Какой налог я должен буду заплатить?
Никакой, только для этого необходимо задекларировать доходы.
В первой части статьи Вы сослались на ст.228 НК РФ, позволяющую не декларировать доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности более трёх лет. Действительно ли в этом случае не требуется заполнять декларацию? Насколько я знаю, налоговая требует заполнение декларации при продаже авто, находящегося в собственности менее трёх лет и стоимостью менее 250 000р, хотя это лишено всякого смысла, т.к. в данном случае вычет следует применять автоматически.
Да, действительно. А при владении менее трех лет декларирование обязательно и не зависит от стоимости, налоговая служба не может самостоятельно применять вычет, это заявительный порядок
В 2012 году мной был продан автомобиль, которым я владел менее 3-х лет за 240000 руб.
На сколько я понимаю декларацию мне надо подавать в любом случаи, даже если не надо оплачивать налог?
Но информацию о продаже авто налоговая узнает от ГАИ, там же она узнает и о стоимости продажи. Так зачем нужна эта бумажная волокита с заполнением декларации?
И ещё один вопрос: насколько я понял, штраф за не поданную декларацию составляет минимум 1000 руб. То есть если я не подам декларацию с меня возьмут только 1000 руб. или будут еще какие-то санкции?
Добрый день, это не бумажная волокита, а право на вычет носит заявительный характер, не заявили – платите налог. По поводу санкций читайте здесь
Здравствуйте! У меня такой вопрос. У меня нет документа подтверждающего за сколько я продал свою машину. Я укажу сумму полученного дохода 250 000 руб. Предоставят ли мне вычет без документов подтверждающих за сколько я продал автомобиль.
здравствуйте, если Вы действительно продали машину за эту сумму (не ниже и не выше), то да.
Лада, я машину сдавал в трейд ин в счёт нового автомобиля. А документов у меня не осталось и где их взять теперь я не знаю. Как мне быть в этом случаи?
Меня зовут Татьяна. Вы забыли дорогу в организацию куда сдали машину в трейд ин?
Купил в 2011г. машину, продал в 2012г. за 230000
купил сразу же 2 машину, продал так же за 230000, с обоих машин разница тыс. 20-30 в сторону прибыли. БУДЕТ ЛИ НАЛОГ ИЛИ НЕТ??? 3НДФЛ подавать придется, это я уже понял))) И ещё… Нужна ли к ней в приложение справка 2НДФЛ с места работы? Заранее благодарен за ответ! Извиняюсь, что в сотый раз одно и то же спрашиваю, но… разные мнения у всех!
На днях обратился в НИ своего района, проконсультировали меня, что НДФЛ в моем случае платить не надо, а через несколько дней- с точностью до наоборот (3 сообщения выше…) Говорят, должен буду заплатить налог НДФЛ. Может быть Вам не составит труда объяснить мне более подробно (для аргументированного разговора с налоговым инспектором).
Моя ситуация более подробно:
Купил в 2011г. машину за 150000 (договора купли-продажи не сохранил), продал в 2012г. за 230000- подтверждено договором
купил сразу же 2 машину за 200000 договора тоже нет в наличии, продал в этом же году так же за 230000- подтверждено договором. ИТОГО СУММА ПРОДАЖ 460000. В первый раз мне ответили в налоговой, что обе эти продажи проходят без налога, т.к. каждая из них менее 250000,причем в качестве подтверждения нужны только договора на продажу авто… Звоню другому консультанту из налоговой через пару дней (узнать про приложение справки 3 НДФЛ), между делом уточняю ещё раз про налог в моём случае, слышу в ответ- налог нужно заплатить с разницы покупки и продажи… ГДЕ ЖЕ ТУТ ПРАВДА?))) Уделите мне ещё немного своего времени, пожалуйста, ответье более развернуто. Прошу по возможности дать ссылку на какой-либо документ, регламентирующий расчеты НДФЛ в моём случае. Заранее благодарен за ответ! Еще раз извиняюсь, что задаю подобного рода вопросы, но… Хотелось бы дойти до истины, а собственными силами не получается, к сожалению…
Здравствуйте, Алексей! Если я верно поняла, Вы в одном налоговом периоде (2012 год) продали две машины. Вот по этому вопросу посмотрите Письмо Минфина России от 30.06.10 N 03-04-05/9-362, Письмо Минфина РФ от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133. Они есть в свободном доступе в сети интернет.
Спасибо большое, Татьяна за подсказку!
Здравствуйте! Я купила машину в 2011 за 1.200.000, продала в 2012 за 870.000,нужно ли платить налог и обязательно ли подавать декларацию, если в этот период была в декретном отпуске.
Здравствуйте, декларацию подавать обязательно, от налога Вы будете освобождены, если воспользуетесь правом на применение вычета в размере расходов по приобретению авто
После аварии продал автомобиль перекупщику за 240 000руб. по генеральной доверенности в др. городе. В той ситуации не сообразил сделать ксерокопии. Теперь не имею никаких документов о продаже автомобиля. Как отчитаться в налоговой и получить вычет?
Подаете декларацию, пишите заявление об утере документов.
Здравствуйте. В 2012г я продала машину. купленную в 2010г., документов на покупку не осталось, но в 2012г мы с мужем купили другую машину, чуть дороже. чем продали старую. Брачного договора у нас нет, в связи с письмом Минфина от 02.07.2012г №03-04-05/9-819 я имею право уменьшить сумму налога от продажи авто. на сумму покупки. У меня вопрос: везде указывается “на сумму документально подтвержденных расходов. связанных с его приобретением” т.е. авто. купленного в 2010г. Могу я уменьшить доход, суммой от покупки друго авто? Заранее спасибо
Здравствуйте, имеется в виду этого же авто, который продали.
Здравствуйте. Купили автомобиль в США в 2011 г., продали в 2012 г., в декларации 3-НДФЛ уменьшаю доход с продажи на сумму фактических расходов (стоимость авто+таможенные пошлины), вопрос могу ли я указать стоимость авто, которая прописана в таможенном приходном ордере (п. 7.1. Таможенного приходного ордера) или же мне необходимо стоимость автомобиля доказывать иными документами (они у меня отсутствуют).
Здравствуйте, проконсультируйтесь по этому вопросу в налоговой службе.
Добрый день.
При подачи 3НДФЛ на продажу авто сроком менее 3 лет нужно ли отдельно писать заявление на предоставление налогового вычета? И если надо, укажите ссылку с образцом написания.
Заранее спасибо.
Здравствуйте, да нужно. Поиск рулит
Здравствуйте! У меня такой вопрос. У меня нет документа подтверждающего за сколько я продала свою машину,но есть документ о ее покупке-120 тыс.Продала за 220 тыс.Сумма полученного дохода 100 тыс руб. Предоставят ли мне вычет без документов подтверждающих сумму продажи?нужно ли дополнительно писать заявление на вычет?и т.к документы утеряны-точную дату продажи не помню.
Здравствуйте, да предоставят, если Вы напишите в произвольной форме объяснение об утере документов о продаже. Заявление на вычет пишется.
В 2012 году продала автомобиль за 120000 руб, приобретенную в 2011 г. Нужно ли мне будет платить налог?
Если подадите декларацию и примените вычет, то нет.
Добрый день! В 2010 г. продала автомобиль за 120,000 руб, в собственности был менее 3 лет, стоимость при покупке выше цены продажи. Декларацию тогда не подавала. Можно ли сейчас подать декларацию и заявить имущественный вычет на эту операцию? Будет ли еще какой-то штраф, кроме штрафа за неподачу декларации в 1000 руб? Спасибо большое!
Здравствуйте, да можете. Нет, не будет штрафа, возможно начислят пени.
Здравствуйте! Купил машину за 190000 в 2010 году, Продал в конце 2011 года за 115000. Узнав не давно, что могу получить вычет, позвонил в налоговую, а там сказали, что вычет на машину не существует, бывает наоборот что человек должен государству. И даже если и можно, не поздновато? прошло 1,5 года.
P.S. декларацию сдавал в 2012 году, налогов никаких не платил, про вычет ничего не говорили, не был в курсе
Здравствуйте, вычет в данном случае применяется в целях снижения налогового бремени, то есть чтобы избежать уплаты налога. У Вас к уплате налога ноль, при применении вычета.
Купил в 2011 году машину за 175000 и в том же году её продал за те же 175000 через 8 мес.(есть оба договора купли-продажи с указанием факта получения денег в момент подписания договора, в 2012 году декларацию не подавал, в апреле 2013 года получил письмо из Налоговой с требованием пояснений (подавал декларацию на имущественный вычет в 2012 году, про доходы от машины не указал, т.к. считал что их нет.
Здравствуйте, а в чем вопрос? Или Вы просто хотели с нами поделиться?
Спасибо за ответ!
Здравствуйте, Татьяна!
Я купил авто в 2010 году за 600000 рублей, а продал его в 2012 за 290000 рублей.
Проясните, пожалуйста, следующие вопросы:
1) необходима ли мне справка 2ндфл при подаче 3ндфл в налоговую (налоговые вычеты велись работодателем до марта 2012г)?
2) необходимо ли мне отражать мою зар плату в соответствии с 2ндфл (до марта 2012г)?
3) необходимо ли отражать факт того, что я работаю за границей с апреля 2012г (указывать зар плату за границей) и платить с нее налог?
4) какой документ необходим для подтверждения покупки автомобиля (насколько я помню в наличии имеется только договор или счет фактура, чеков нет)?
Заранее спасибо за разъяснения!
Здравствуйте. 1. Да 2. Да 3. Да 4. Какие есть в наличии (договор, счет)
Здравствуйте! Разъясните пожалуйста,кто имеет право на вычет? Я приобрел автомобиль за 330 т.р. и продал за 295 т.р. после двух лет владения. Имею ли я какие либо льготы при уплате налога? Спасибо!
Здравствуйте, Вы имеете право на вычет для уменьшения налоговой базы. В каком размере читайте статью на блоге.