НАВЕРХ

Имущественный вычет за 2014 год



Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>






Данная тема довольно таки популярна. Вы постоянно задаете вопросы на эту тему. Поэтому решила привести несколько возможных ситуаций по получению имущественного вычета в 2014 году в свете изменений ст.220 НК РФ.

Вами вместе с супругом (ой) в 2013 г. заключили договор долевого участия в строительстве с целью приобретения квартиры. Расходы по приобретению квартиры понесены в 2013 г. Акт приема-передачи квартиры и право общей совместной собственности оформлены в 2014 г. Какой предельный размер имущественного вычета каждый из Вас получит?

При приобретении прав на квартиру в строящемся доме право на применение имущественного налогового вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи, то есть в 2014 г. Следовательно, размер вычета и порядок его использования определяются ст.220 Налогового кодекса РФ в редакции, действующей с 2014 г., согласно которой право на налоговый вычет в размере 2 000 000 руб. возникло у каждого собственника квартиры. Таким образом, супруги, приобретая квартиру в совместную собственность, могут использовать имущественный налоговый вычет при подписании акта приема-передачи квартиры в 2014 г. в общей сумме 4 000 000 руб. в пределах фактически понесенных расходов в связи с приобретением квартиры.

В 2013 г. супруги заключили договор долевого участия в строительстве с целью приобретения квартиры. Расходы понесены в 2013 г. Акт приема-передачи квартиры оформлен в 2013 г. Свидетельство о праве собственности оформлено в 2014 г. В каком размере вправе применить имущественный вычет каждый собственник?

Право на получение вычета возникло в 2013 году (с момента подписания акта приема-передачи квартиры). Следовательно, размер вычета и порядок его использования будет определяться по старому. При этом вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. То есть один вычет на одну квартиру. Таким образом, у супругов возникло право на имущественный налоговый вычет в общем размере 2 000 000 руб. на двоих.

Вы впервые в 2014 г. обратились в налоговую службу за получением вычета по расходам на приобретение комнаты стоимостью 953 000 руб. (договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности датированы 2013 г.). Сможете ли Вы в будущем при покупке квартиры получить остаток вычета?

В связи с тем, что комната приобретена в 2013 году, право на получение остатка вычета у Вас отсутствует. В Письме Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-07/37870 указано, что имущественный вычет по действующим с 01.01.2014 правилам может быть предоставлен при соблюдении двух обязательных условий:

- налогоплательщик ранее не получал имущественного налогового вычета;
– документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), должны быть оформлены после 01.01.2014.


Понравилась статья? Поделись с друзьями!

79 комментария(ев). Ваш комментарий

  1. Марина

    Здравствуйте, подскажите как правильно заполнить декларацию. В 2014 году продали квартиру в долевке по переуступке прав требования 2 собственника т.е супруг , и купили дом с земельным участком, договор покупки оформлен на меня.
    1.В каком листе указать переуступку прав требования
    2.Можно ли супругу подать заявление на имущественный вычет и какие документы ему предоставить (декларацию, заявление). Как правильно заполнить доли в праве собственности супругу в декларации

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, я не консультирую по заполнению декларации.

  2. Наталья

    Добрый день, приобрели квартиру в 2014 году, оформили ипотеку. Сейчас оформляем декларацию на возврат вычета. Скажите, обязательно сейчас нам вписывать данные по сумме процентов??

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, это Ваше право, а не обязанность, можете не указывать.

  3. Ольга

    Добрый день! Преобрели с мужем квартиру в
    общую совместную собственность.
    Свидетельство о государственной регистрации
    от 20.01.2014 г. Стоимость квартиры 1650000.
    На какой размер налогового вычета может
    расчитывать каждый из нас? В итоге общий вычет будет составлять не больше 214500 как бы мы его не распределили между собой?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, размер вычета каждого из Вас определяете Вы сами по соглашению. В Вашем случае Вам будет возвращен удержанный налог в размере 214 500 и появится право на получение остатка вычета по другому объекту в случае его приобретения

      • Ольга

        Спасибо за ответ!

  4. Елена

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Муж приобрел у своей матери жилой дом с земельным участком за 1 870тыс. Имеет ли он право на получение вычета.
    И второй вопрос какой необходимо уплатить налог его матери если участок куплен ею в 2013г., а дом построился и введен в эксплуатацию в 2014г. Договор купли продажи дома и земельного участка между ними в декабре 2014г.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, право на вычет у мужа не возникло. Мать заплатит налог 13% от 1870 минус 1 млн (вычет)

  5. Александр

    Здравствуйте! В 2013 году приобрели с супругой квартиру в общую совместную собственность. Если в заявлении о распределении имущественного вычета на данный объект недвижимости супруга укажет 0% а я 100%, возможно ли будет супруги в бедующем при покупке другого объекта недвижимости в общую совместную собственность претендовать на налоговый вычет так как она не использовала его сейчас?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да это возможно.

  6. Марина

    Здравствуйте. Квартира приобретена в 2014 году двумя супругами в общую совместную собственность за 10 миллионов рублей. Правильно ли я понимаю, что право на имущественный налоговый вычет имеют оба супруга – по 2 миллиона на каждого? Если да, то как должно в этом случае выглядеть соглашение о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами? Заранее благодарна

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, как захотите, это Ваше решение.

      • Алёна

        Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас договор долевого строительства оформлен на обоих супругов. Как нам быть с получением вычетов? И как то это влияет на сумму вычета? Заранее спасибо

        • Татьяна Чукичёва

          Добрый день, обыкновенно, после подписания акта приема-передачи обращаетесь за получением вычета в налоговую службу. Вы же для себя определились как будете оформлять право собственности, исходя из этого и определяется размер вычета. На сумму вычета никак не влияет, максимальный размер 2 млн.

  7. Лара

    Добрый день! Право
    на имущественный вычет у меня возникло в 2014г (получила собственность). В январе 2015 подала заявление на уведомления для работодателя чтоб не удерживали НДФЛ, получила его феврале 2015. Подала декларацию за 2014г , хотела вернуть уплаченный НДФЛ в 2014г но налоговая отказала мотивируя, что вдруг я всё 2015 (например повысят мне з/п в трое) Подскажите имею ли я право вернуть НДФЛ за 2014г сдав декларации за 2014 и 2015г в 2016г? Или не имею уже возможности вернуть уплаченный НДФЛ в2014г?

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, т.к у Вас право на вычет возникло в 2014 году, то Вы имеете право подав в 2015 году декларацию за 2014 год получить налоговый вычет, т.е вернуть удержанный налог за 2014 год. Действия налоговой неправомерны.

  8. Татьяна

    Мы с мужем приобрели в 2008г. квартиру в долевую собственность. Налоговые вычеты получили, кроме затрат на отделку квартиры. В 2015г. я приобрела в собственность другую квартиру. Знаю, что налоговые вычеты на приобретение жилья мне уже не положены. Имею ли я право на налоговые вычеты на отделку вновь приобретенной квартиры?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, нет не имеете.

  9. Олеся

    Добрый вечер! В 2013 году с мужем приобрели земельный участок и заключили договор на строительство жилого дома (общая стоимость 2 770 000 руб.). Свидетельство на зем.участок от 2013, свидетельство на дом – 2014. Оформлено на каждого по 1/2 (1 385 800 руб.). Вопрос: сумма имущ.вычета считается с 2013 или 2014 года, т.е. по 1 млн или по 2 млн на каждого? Если по 2 млн, то можно впоследствии при покупке иного имущества добрать остаток (с суммы 614 200 руб.)? Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, право на вычет возникло в 2014 году, следовательно у Вас возникает остаток.

  10. Наталья

    Добрый день! Помогите разобраться пожалуйста! Я взяла ипотеку в 2013 году, акт приема-передачи на квартиру получила в декабре 2014 года,возврат подоходного налога с процентов по ипотеке и на квартиру не делала, могу ли я в 2016 году сделать возврат 13 % за 2013, 14 и 15 года по уплаченным процентам, а так же за 14 и 15 год за квартиру, и нужно ли предоставлять спраку 2-НДФЛ за все 3-и года? Будут ли в налоговой учитываться налоги уплаченные мной в предыдущие годы или только за 15 год?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, право на вычет возникло в 2014 году, следовательно Вы вправе получить вычет по приобретению квартиры и по уплате процентов за 2014, 2015 годы, подав декларации за каждый год по отдельности. Справку берете за эти годы. В декларацию за 2014 год включаете проценты, уплаченные Вами за 2013 год и 2014 год.

  11. Екатерина

    Здраствуйте. Подскажите пожалуйста. При возвращении имущественого вычета за 2014 год (покупка квартиры, совместная собственность с мужем, куплена в 2014 г.) написали заявление в части распределения между нами (супругами) процентов. Одному 100%.Другому 0%. Нам не пояснили, что можно вернуть имущественный вычет обоим супругам. В этом году узнала про изменения в части предоставления имущ.вычета на каждого собственника (2 млн.). Можем ли мы теперь вернуть вычет на мужа (в заявление на него было указано 0%) за 2014 г. и далее?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, на мой взгляд нет 99%, но попробуйте обратиться в налоговую службу и сдать декларацию на мужа.

  12. Дарья

    Доброго времени суток!
    Я правильно поняла, что, если договор долевого участия был заключен мной в 2013г., оплату в полном объеме я произвела в том же году, но акт приема-передачи был подписан только в 2015, когда дом был сдан, я не смогу получить налоговый вычет за 2013 и 2014 годы, а только за 2015?
    Заранее спасибо за ответ!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, все верно, вычет Вы сможете получить только за 2015 год, когда такое право возникло.

  13. Надежда

    Здравствуйте! Приобретена квартира по договору о передаче прав на долевое строительство от 24.01.2014 г. Акт приема передачи от 24.12.2014 г. Свидетельство получено в 2016 г. В договоре и в акте фигурирует один супруг (жена). Имущественный вычет оформляться будет только на мужа, т.к. жена уже ранее ( до 01.01.2014 г) получила однажды такой вычет и ей такое право больше не предоставляется. Вопрос: 1) Можно ли подать вычет на мужа по расходам до 2 000 000 рублей по его доходам за 2014, 2015 и 2016 г сейчас в 2017 году. и нужно ли прилагать копию свидетельства, если в данном случае право на вычет дает акт приема передачи? Заранее благодарна….

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, на мой взгляд нет, но попытайтесь. Копия свидетельства о регистрации права собственности прилагается к декларации обязательно.

  14. Иван

    Здравствуйте. Я приобрел квартиру стоимостью 1 400 000 рублей по ДДУ который был подписан и полностью оплачен в 2013 году, а акт приема-передачи подписан в 2014 году.
    Подскажите пожалуйста:
    Так как право на получение вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи то получать вычет я буду уже с учетом поправок вступивших в силу с 1 января 2014 года и смогу в дальнейшем при покупке другой недвижимости получить вычет на остаток лимита в 600 000 рублей.
    Или же так как оплата была произведена в 2013 году то получить вычет я смогу только по правилам действующим в то время и остаток лимита в 600 000 рублей “сгорает”.
    И можно ли получить сейчас вычет за 2014,2015 и 2016 годы.

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, согласно закону о введении в действие изменений в НК РФ с 01.01.2014 года распространяется на лиц, которые приобрели недвижимость после 01.01.2014 года, а не у которых возникло право на вычет в 2014 году. Декларации Вы можете подать за 2014, 2015 и 2016 годы.

  15. Татьяна

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. У мужа была приобретена квартира в 2006 году за 960 т,р,- с нее он получит имущественный вычет. Далее она была продана и приобретена другая в 2011 году- с нее имущественный вычет ему не полагается. Сейчас он хочет приобрести квартиру для дочери и оформить на себя, имеет ли он право получить вычет от оставшейся суммы от 2мил.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, нет, не имеет, он свое право реализовал.

  16. Татьяна

    Здравствуйте. Супруги в браке приобрели квартиру в ипотеку в 2006г. за 2.8 млн.руб. Свидетельство о гос. регистрации права получено в 2008 году. Квартира в общей совместной собственности. В 2010 году брак расторгнут. Вычетом никто из супругов не воспользовался. Супруг как платил ипотеку единолично¸ так и платит до сих пор. На какую сумму вычета –основного и ипотечных процентов- может рассчитывать каждый из владельцев квартиры? Если по заявлению будет 50% и 50%, распространяется ли это и на проценты до конца выплаты кредита?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, в связи с тем, что брак расторгнут и Вы официально не разделили имущество, то на мой взгляд супруга имеет право только на вычет по приобретению жилья, а супруг 100% ипотека и вычет на приобретение жилья.

  17. Александр

    Здравствуйте, Татьяна! После 1 января 2014 года приобрели с женой в общую совместную собственность квартиру за 4,5 млн рублей. Правильно ли я считаю, что я могу получить вычет с 2 млн р. и жена тоже может получить такой же вычет вместе со мной (т.е 4 млн на двоих)? И если так, то могу ли я получить вычет еще и за жену (у нее маленький доход) или она должна получать сама? Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, Вы правильно считаете. Вычет предоставляется только самому налогоплательщику, нельзя получить вычет за кого-либо (кроме своего ребенка)

Ваш комментарий

Ваш e-mail никогда не будет опубликован.

Вы можете использовать следующие теги:<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

JSantispam

В Вашем браузере отключена поддержка JavaScript! Для корректной работы Вам необходимо включить поддержку JavaScript и обновить данную страницу.