Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Сегодня я отвечу на ряд вопросов, заданных мне индивидуальными предпринимателями. Положены или нет им налоговые вычеты.
ВОПРОС: У нас оформлена ипотека на мужа, а он ИП и находится на упрощенной системе налогообложения и ставка составляет 6%, а такой ставки на возврат нет. Как получить имущественный вычет?
ОТВЕТ: В данном случае Индивидуальный предприниматель не имеет права на получение имущественного налогового вычета, так как имущественный вычет предоставляется только на возврат налога на доходы физических лиц в размере 13%. Что в этом случае можно предпринять?
Имущественный вычет в этом случае может получить жена ИП. Так как имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). Причем не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах. Следовательно, они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 11.06.2008 N 03-04-05-01/202, от 27.02.2008 N 03-04-05-01/51).
Кроме того, эти правила распространяются и на расходы по уплате процентов на погашение кредита при покупке жилья. Так, независимо от того, на чье имя оформлен кредитный договор, право на вычет имеют оба супруга. В Вашем случае таким правом может воспользоваться жена. (см. Письма Минфина России от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243 (п. 3), от 14.07.2008 N 03-04-05-01/242, от 16.06.2008 N 03-04-05-01/204, ФНС России от 08.09.2008 N 3-5-04/491@).
Также, если у Вас есть иные доходы, облагаемые по ставке 13%, то Вы вправе получить имущественный вычет.
ВОПРОС: Я индивидуальный предприниматель и плачу ЕНВД. Положены ли мне налоговые вычеты?
ОТВЕТ: Нет, доходы ИП от видов деятельности, по которым он признается плательщиком ЕНВД, не облагаются НДФЛ. Соответственно, к таким доходам имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.
Вместе с тем, если у Вас кроме доходов, облагаемых ЕНВД, есть какие-либо другие доходы, облагаемые по ставке 13%, то Вы вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные и социальные налоговые вычеты (см. Письмо Минфина РФ от 22.05.2007г. № 03-11-05/111).
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
Здравствуйте! Если я ИП со стажем 1год, Купил в ипотеку дом. До этого работал восемь лет по трудовой книжке и оффициальной зарплате и работодатель платил налоги. Могу ли я получить налоговый вычет? Какие документы нужны?
К сожалению Вы не написали, когда Вами приобретен дом и на какой системе налогообложения Вы находитесь. Если Вы применяете общую систему налогообложения либо у Вас есть доход облагаемый по ставке 13%, то имущественный вычет Вы сможете получить. Если УСН или ЕНВД, то нет. Право на получение имущественного вычета возникает с момента регистрации права собственности при покупке дома. Допустим Вы приобрели дом в 2011 году, то вычет Вам не положен, но при этом учитывайте выше мною изложенное (систему налогообложения и доход, облагаемый по ставке 13%).
Здравствуйте! Мы купили квартиру по ипотеке, оформлена на меня и маму по 1/2. Я работаю официально по трудовой и плачу налог 13%, а мама ИП и находится на упрощенной системе налогообложения и ставка составляет 6%. Как я понимаю мама не может получить имущественный вычет. Могу ли я получить налоговый вычет за нее? И может ли кто-либо еще из членов семьи это сделать (мама в разводе)? Ведь 6% она платит, почему нельзя вернуть хотя бы это?
Анастасия, в данной ситуации вычет можете получить только Вы. А мама только тогда, когда у нее будет доход облагаемый по ставке 13%. Налоговый вычет за маму Вы получить не можете, так как у Вас общая долевая собственность. Это же касается и других членов семьи. НК РФ предусмотрено предоставление вычета, только по доходам, облагаемых по ставке 13%.
Здравствуйте! Я ИП ,купили квартиру в браке оформили на меня,по вашим предыдущим ответам поняла что вычет можно получить на мужа (он платит 13%),вопрос:при следующей покупке квартиры, оформленной на мужа, он имеет право на вычет?
Здравствуйте, нет не имеет
Какие суммы в месяц учитывает ИП при составлении декларации 3-ндфл, на себя и несовершеннолетнего ребенка, работая по системе доход-13%. Спасибо
Если Вы находитесь на общей системе налогообложения, то учитываете доходы, полученные Вами в ходе предпринимательской деятельности. Их и указываете в декларации. Если Вы имеете несовершеннолетнего ребенка, то Вы вправе применить стандартный налоговый вычет в размере 1000 рублей в месяц до достижения дохода 280 тыс. руб. и на себя 400 рублей в месяц до достижения дохода 40 000 рублей при составлении декларации за 2011 год.
моя дочь работает официально по трудовой и платит налог 13%, и кроме этого является ИП и находится на упрощенной системе налогообложения и ставка составляет 6%. Может ли она совокупно получить налоговый вычет как по основной работе так и ИП.
Спасибо.
Нет, вычет она может получить только по доходам, облагаемых по ставке 13%, т.е по доходам, полученным по основному месту работы.
Здравствуйте! Я и мой муж ИП, В 2011 году купили дом, Могу ли я получить налоговый вычет если выйду в декрет и приостановлю ИП?
Если у Вас есть и будет доход, облагаемый по ставке 13 %, то это возможно.
Здравствуйте! Я индивидуальный предприниматель, обратилась в налоговую на получение налогового вычета за обучение своих детей, но в вычете мне отказали ссылаяь на то, что я нахожусь на ЕНВД. И договора на обучение оформлены тоже на меня. Имеет ли право мой супруг получить этот вычет (работает в РЖД), ведь зарабатывали и платили за учебу мы вместе, с совместно заработанных финансов?
Спасибо!
Да, может. Но учтите, что Минфин придерживается другой точки зрения, например в Письме ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@. Но по этому вопросу есть положительная судебная практика, т. е в Вашу пользу (Определение Верховного Суда РФ от 16.06.2006 N 48 В05-29, Постановление ФАС Дальневосточного округа от 28.12.2006, 21.12.2006 N Ф03-А51/06-2/4419 по делу N А51-14121/05-8-526).
Мы приобрели квартиру в ипотеку на жену.Она являеться ИП. Я и сын выступаем в качестве поручителей, может ли сын получить налоговый вычет за эту квартиру?
Нет, не может. Вычет можете получить либо Вы либо жена, если она находится на общей системе налогообложения.
Здравствуйте!Для получения визы мне нужна справка 3 НДФЛ(я предприниматель,работаю на ЕНВД)Кто мне должен ее выдвть?
Декларация 3-НДФЛ заполняется самим индивидуальным предпринимателем. Как и справка 2-НДФЛ (вдруг Вы про нее спрашиваете).
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе.
ИП имеет доход по ставке 13% – продажа нежилого помещения, используемого в предпринимательской деятельности. Имеет ли ИП право на профессиональный вычет по итогам 2012 года на сумму произведенных расходов по покупке этого помещения (оно приобретено в 2005 году)?
Заранее спасибо!
Здравствуйте.У меня такой вопрос.Я ИП .плачу единый и подоходный налоги.Имею ли я право на налоговый вычет,если у меня жена не работает, по уходу за ребёнком -инвалидом девяти лет.И если да ,то за какие сроки,так как мы никогда этим не пользовались.
Под подоходным налогом Вы понимаете налог на доходы физических лиц (НДФЛ)? Если да, то налоговые вычеты Вы можете получить. К сожалению не поняла о каком вычете Вы спрашиваете конкретно (имущественном, социальном, стандартном).
Добрый день! Такая ситуация – ИП, упрощенка, ЕНВД, купил квартиру, хочу получить налоговый вычет 13% от стоимости квартиры. В налоговой инспекции сказали, что ИП не имеет права на получение вычета. Однако, в налоговом кодексе, насколько я знаю такого четкого запрета для ИП нет. Вопрос – имею ли я право на получение налогового вычета?
Добрый вечер! В данной ситуации нет. Если будете на общем режиме или будете иметь доходы, облагаемые по ставке 13%, то да.
Большое спасибо.
Подскажите пожалуйста, как я поняла из ранее прочитанного, есля я ИП на ОСНО и отчитываюсь по НДФЛ, то могу подать декларацию на имущественный вычет, а где это подтвеждено законодательно, где об этом я могу прочитать и на какие статьи в законах я могу сослаться в налоговой при подаче декларации.
В Налоговом Кодексе, ст.218-221
Здравствуйте! Я ИП на УСН(6%), общая сумма перечисленных фиксированных взносов превышает выплаченный налог за период 2012 г. Имею ли я право на получение вычета? Как это делается? Имею ли я право на вычеты за детей ( 5), их обучение? p.s. муж официально не работает
Здравствуйте, Алевтина! Такое впечатление, что Вы статью не читали. Право на вычет Вы не имеете – нет дохода, облагаемого по ставке 13%
здравствуйте! меня зовут наталья.в 2011 году приобрела квартиру являясь ип на енвд.в 2012 вышла замуж.в 2013 году закрыла ип. может ли мой муж получить имущественный вычет за меня, имея доход облагаемый по ставке 13%?могу ли я получить вычет при последующем трудоустройстве с отчислениями в 13%?
Здравствуйте, квартира приобретена до брака и является исключительно только Вашей собственностью, поэтому муж не сможет получить вычет. В последующем имея доход, облагаемый по ставке 13% Вы сможете получить вычет.
Здравствуйте ! Я ИП на ЕНВД . Оквэд 60.22(такси) за предыдущий год мною были проданы 3 автомобиля общей стоимостью 240 000 руб. На 2 из них были офрмлены разрешения для такси. У меня вопрос такой : должен ли я платить ндфл за все 3 машины или только за те , которые использовал в качестве такси ? Зараннее , спасибо .
Здравствуйте, за все три, доход Вы получили за все три машины.
Здравствуйте ! С наступающим Вас ! А подскажите по поводу профессионального вычета , из чего он складывается и какие расходы по нему можно показывать ?
Здравствуйте, спасибо. Почитайте вот здесь.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если квартира была куплена в 2011, с марта 2012 являюсь ИП на УСН. Могу ли я получить налоговый вычет за январь-февраль 2012 г, если в это время у меня был работодатель и шли отчисления НДФЛ, но сейчас я продолжаю являться ИП?
Здравствуйте, Вы можете получить вычет за 2011 год и два месяца 2012 года, если у Вас был доход облагаемый по ставке 13%.
Здравствуйте! ИП на ЕНВД- грузоперевозки. Автомобиль был приобретен до открытия ИП, в 2011г сдавали нулевки, т.к не было деятельности. Автомобиль продали как физ лицо за 200 тыс. 3 НДФЛ отчитались тоже за физ лицо. Налоговая требует 3 НДФЛ чтоб переделали от ИП, как быть? Если переделаем 13 % нужно будет заплатить?
Здравствуйте, Вы не пишите, использовали или нет автомобиль в предпринимательских целях. Поэтому не могу что-либо порекомендовать.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я ИП, плательщик НДС 18 %. Имею ли я право на вычет?
Здравствуйте, Юлия. Если Вы на общей системе налогообложения, то имеете право на вычет
Здравствуйте! подскажите пожалуйста! Я работаю офицально. Продала квартиру за 1000000 и тут же купила за 600 положен ли мне налоговый вычет!! И прописан ребёнок у нас с ним доли!
Здравствуйте, до чего у нас народ любит консультироваться бесплатно и при этом обращаясь к юристу дает минимум информации. К сожалению, Наталья, Ваш вопрос малоинформативен и я не смогу на него ответить квалифицировано. Могу лишь сказать – вычет предоставляется всем гражданам РФ, имеющим на него право.