Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Иногда бывает так, что необходимо получить и имущественный вычет, и социальный вычет на обучение. Но при этом возникает ситуация, что уплаченного налога (НДФЛ) для возврата по обоим вычетам не хватает. Я Вам расскажу, как в этом случае поступить.
Например, Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе, и работодатель фактически не удерживает с Вас налог (НДФЛ). Это связано с тем, что налог, подлежащий перечислению в бюджет, Вам полностью возвращается.
Дополнительно у Вас появляется возможность получить также и социальный вычет на обучение. Как в этом случае быть, если налог (НДФЛ) фактически не перечислялся? Что возвращать?
В такой ситуации, естественно, социальный вычет Вы получить не сможете, так как возвращать Вам нечего – налог Вашим работодателем не перечислялся. Он его Вам возвращал в течение года.
Но Вы можете получить социальный налоговый вычет на обучение в другие налоговые периоды.
То есть, допустим, в 2011 году Вы обучались в автошколе. В этом же году по месту работы Вам предоставлялся имущественный вычет – налог для возврата отсутствует.
Но в 2012 году НДФЛ Вами уже перечислялся, и, следовательно, в 2013 году Вы можете получить вычет на обучение за 2012 год.
Однако, следует учитывать, что вычет можно получить только за три последних года, поэтому последний год получения вычета на обучение в такой ситуации – 2014.
Данная позиция подтверждается Письмами УФНС по г. Москве от 23 ноября 2006 г. № 28-10/103196, от 11 февраля 2009 г. № 20-14/4/011843@.
Социальный вычет на обучение можно получить в налоговой службе по месту жительства. Работодатель такой вычет не предоставляет.
И еще один важный момент: необходимо помнить, что остаток (!) социального налогового вычета на другой налоговый период не переносится.
Т.е., например, Вы заплатили за обучение в автошколе 19 000 рублей. Максимальная сумма социального налогового вычета на свое обучение составляет 120 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату – 15 600 рублей (13% от 120 000 руб.).
От 19 000 руб. сумма к возврату составит 2 470 рублей (13% от 19 000 руб.).
Допустим, НДФЛ перечислено – 2 000 рублей. Тогда вернут Вам 2 000 рублей. (Нужно 2 470 руб., но 2000 – это весь НДФЛ, больше возвращать в данном периоде нечего).
Останется 470 рублей, но их вернуть на следующий год не получится именно потому, что остаток (!) социального налогового вычета на другой налоговый период не переносится.
Надеюсь, получилось не сильно запутанно. Если остались вопросы по этой ситуации, можете оставить их в комментариях к этому посту, с удовольствием отвечу.
Добрый день! Разъясните, пожалуйста, момент. Я в октябре 12 подам документы на соц вычет на свое обучение за 3 предыдущих года(2009,2010,2011). Три месяца будет камеральная проверка и месяц на перечисление – это уже будет февраль 13года. Подскажите, я при такой ситуации что-нибудь теряю (Вы вот писали что остаток социального вычета не переносится на др налоговый период). Документы могут быть поданы в любой месяц или мне нужно было подать раньше чтобы эти 4 месяца пришлись на этот год?
Вы, при такой ситуации ничего не теряете. Документы могут быть поданы в любой месяц.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мне надо вернуть вычет за обучение за двоих детей, еще имущественный вычет за покупку квартиры в ипотеку. Как подавать декларацию за всё сразу, или по каждому случаю отдельно. Или сейчас за обучение, а потом через полгода за квартиру?????
Добрый день! В декларации указывается все сразу.
Добрый день!Подскажите пожалуйста,в 2010 и в 2011 г. получала имущественный вычет через работодателя,оплачивала обучение ребенка в университете за 2010,2011,2012 годы .Могу ли я сейчас в 2013 году получить соц.вычет за обучение пока за 2010 год,подав декларацию за 2012 год.Или нужно подавать декларации за 2010,2011,2012 г. соответственно,но там не было отчислений в налоговую
Добрый день! Если в 2012 году у Вас не удерживали налог, то соответственно и возвращать нечего.
Татьяна, скажите пожалуйста, если я собираюсь подавать на соц. налог. вычет на обучение в автошколе в 2012 г. и также хочу подать на лечение (лечение зубов) то это нужно показывать в одной декларации 3-НДФЛ или нужно подавать две на обучение и на лечение????
Подается одна декларация
Спасибо!!
Здравствуйте, Татьяна! Прокомментируйте, пожалуйста, ситуацию. Я учусь с 2011 года, однако налогооблагаемый доход начала получать только в 2012 году. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение в 2011 году?
Здравствуйте, да включите расходы за 2011 год в декларацию за 2012 год.
Здравствуйте, Татьяна! Ваша статья посвящена имущественному и социальному вычетам при отсутствии уплаченного налога в налоговом периоде. Аналогичная ситуация создалась с имущественным и стандартным вычетами. Поясню: человек пользовался стандартным вычетом на одного ребёнка, а у него их двое. Данный факт обнаружился лишь спустя два года. Возможен ли возврат стандартного вычета за второго ребёнка “задним числом” при всех прочих равных условиях, описываемых в вашей статье?
Здравствуйте, да, возможно, если еще не прошло три года с того момента, т.е можно за 2010,2011,2012 годы.
Здравствуйте, Татьяна! Хочу получить налоговый вычет за обучение в высшем учебном заведении за 2010, 2011, 2012 года. Как быть если в 2010 году работодателем не производилось отчислений (работала у ИП) т.к. в отчетности стояла минимальная не облагаемая налогом з.пл.. Могу ли я получить возврат 13% за 2010год?
Здравствуйте, налог в 2010 году не удерживался, поэтому нечего возвращать.
Добрый день!!! Подскажите, возможно ли получить вычет за обучение в танцевальной студии?
Добрый день! Смотря, что в договоре написано и есть ли у них лицензия на образовательные услуги.
Здравствуйте,
Моя супруга подала декларацию и заявление на налоговый вычет за обучение ребенка, пришло письмо о подтверждении выплаты, пошло уже более месяца, но деньги не перечисляют. Приехали в налоговую, а там в кабинете, где должно работать 8 человек, сидит одна девушка и говорит, мол, з/п маленькая, все по-увольнялись, а я одна не успеваю обрабатывать заявления вовремя. Что делать, когда налоговая не выплачивает вычет в установленные сроки?
Вот если налогоплательщик просрочит оплату, то из налоговой быстренько письма приходят, а потом оперативненько все попадает к судебным приставам…..
Здравствуйте, подайте жалобу.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как я должна заполонить декларацию, если если оплата за обучение 42500 больше чем подтвержденный справкой НДФЛ2 доход за три месяца 42000, разница получается отрицательная и я в токе просто указываю 0, но потом нужно от этой суммы 13% считать. Что указать в декларации? Спасибо
Добрый вечер, к сожалению заполнение декларации не относится к тематике блога.
Добрый день Татьяна! Подскажите пожалуйста, в 2011г. я находилась в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет.и соответственно кроме пособия ничего не получала. В этом же году я оплатила все расходы и обучалась в автошколе. На работу я вышла в 2012 г. Могу ли я получить вычет за обучение в автошколе сейчас?
Здравствуйте, да можете.
Здравствуйте. Полаю декларацию 3-ндфл за 2013г на соц. вычет (посещение частного детского сада). НО! Налогоплательщик – муж, а договор с детсадом м платежки – на мое имя( я не работала в 2013г.). Возместят ли мужу ндфл? Может какой-то документ дополнительно нужен? Спасибо.
Здравствуйте, если у частного садика есть лицензия на предоставление образовательных услуг, то получение вычета возможно. Также примите во внимание, что в договоре должны быть отдельно выделены услуги образовательные и иные услуги (питание, уход). Вычет предоставляется только по расходам за образовательные услуги. По Вашему вопросу на мой взгляд проблем не будет, если сомневаетесь поищите разъяснения Минфина по этому вопросу (письма).
Здравствуйте. Хочу подать декларацию 3-НДФЛ за обучение в автошколе, но не знаю включать ли в сумму соц. вычета сумму госпошлины за выдачу водительского удостоверения?.
Заранее огромное спасибо.
Здравствуйте, в расходы по обучению включаются только расходы на обучение.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста когда мне перечислят налоговый вычет за обучение, если документы я подала 22 апреля 2014 г. Спасибо.
Здравствуйте, если все будет нормально после проведения камеральной проверки, то по истечении 3-4 месяцев.
Добрый день! Подскажите, могу ли я получить налоговый вычет за обучение ребенка за 2011,2012,2013г., включив эти расходы в одну декларацию за 2013 год, (сумма вычета 6500Х3года), т.к. до этого я уже подавала декларацию по имущественному вычету, за 2011,2012,2013, забыв при этом включить в эти декларации социальный вычет. Доход по имущественному вычету я в полном объеме получила, в соответствии со справкой 2-НДФЛ, весь доход исчерпан. Либо я могу подать в 2014г., за 2013год – 6500 руб., остальные деньги я теряю.Спасибо.
Здравствуйте, Вы пишите, что налог Вам возвращен за три года. Следовательно, за 2013 год налог Вам тоже возвращен – декларацию Вы тоже подавали. Если это не так, то подавайте за 2013 год корректирующую декларацию с уточнением расходов, в нее включите расходы по обучению за указанные Вами годы. В 2015 году Вы можете подать декларацию за 2014 год, включив расходы по обучению за 2013,2012 годы
Добрый день! Скажите пожалуйста как мне получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе, если он учится на дневном отделении в ВУЗе и автошкола оформила договор но ребенка. Спасибо.
Добрый день, обратитесь в налоговую службу по месту жительства, подав декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.
В 2013 г за 2012 г я получила вычет в полном объеме уплаченного налога (за покупку квартиры). Но у меня в 2012 г еще и обучались дети (на сумму 23000 руб). Могу ли я подать данные за 2012г в декларацию за 2014 год?
Здравствуйте, да, можете
Здравствуйте, Татьяна. Я имею за 2014 год доход от адвокатской деятельности. Обязан сдать декларацию 3-НДФЛ. могу ли я включить сразу в декларацию 3-ндфл за 2014 : стандартные вычеты на себя и 2 детей. Социальный вычет на лечение в 2013 году на себя и супругу (супруга работает, но у нее с вычетами на трех детей-НДФЛ не платит). За ранее благодарю.
Здравствуйте, да, можете, только вот про детей не знаю – недостаточно информации.
Здравствуйте! Поступил в институт (заочная форма, работаю) в 2014г, заканчиваю в 2016. Учеба оплачена полностью (последний чек март 2016). Могу ли оформить налоговый вычет за все три года? Справки 2 НДФЛ нужны за три года?
Здравствуйте, да можете, справки нужны за три года, если будете подавать за каждый год декларации.
Здравствуйте!!! В 2015 году налоговый агент вернул мне всю сумму налога, согласно Уведомления на имущественный налоговый вычет, т.е. фактически с меня ничего не удерживалось и не перечислялось. Но в 2015 году также возник социальный налоговый вычет на лечение… Как быть??? Мне уже не вернут социальный налоговый вычет???
Здравствуйте, конечно нет, возвращать нечего – налога удержанного нет. Если только в следующем году, когда будет удержан налог.