Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Нередко, особенно, в таких случаях, когда Вы приобретаете квартиру или дом в ипотеку вместе с супругой(ом), одним из условий банка является оформление имущества в общую совместную собственность. Это означает, что Вы владеете недвижимостью без выделения долей каждому. При получении имущественного налогового вычета Вы вправе самостоятельно определить размер имущественного вычета, т.е самостоятельно определить размер принадлежащих Вам долей.
Это могут быть различные пропорции: 1:99, 50:50, 0:100 и т.п. Но при этом Вам следует учитывать некоторые правила.
1. Если у Вас или Вашей супруги(а) доход значительно больше, то для быстрого получения имущественного вычета лучше размер доли устанавливать 1 к 99 или 0 к 100, т.е в пользу того супруга у которого доход выше.
2. Если в ближайшее будущее кто-то из супругов перестанет работать (выйдет на пенсию), то опять же лучше большую долю распределить в пользу продолжающего работать супруга.
3. Определив размер долей для получения имущественного вычета, Вы больше не сможете его изменить.
4. Если Вы распределите доли имущественного вычета 0 к 100, то супруг, у которого доля «ноль», имущественный вычет на приобретение недвижимости получить не сможет. Будет считаться, что вычет супругом использован (Письма Минфина РФ от 16.04.2011г. N 03-04-05/7-149, от 25 мая 2010 г. N 03-04-05/9-288).
5. Если Вы не подадите заявление (соглашение) о распределении налогового вычета, а кто-то из супругов начнет получать имущественный вычет в полном размере, то налоговая служба в предоставлении имущественного налогового вычета другому супругу может отказать (Письмо Минфина РФ от 09.12.2010 № 03-04-05/9-719).
Заявление о распределении имущественного налогового вычета пишется в произвольной форме на имя начальника налоговой службы от обоих супругов. Например, это может быть такая форма заявления.
Начальнику ИФНС России по
Пермскому району г. Калька от
Иванова Петра Сидировича,
Ивановой Елены Ивановны,
проживающих по адресу:
г. Калька, ул. Ленина, 45-78
Тел. ___________________
Заявление о распределении имущественного
налогового вычета при общей совместной собственности
Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях:
Иванов Петр Сидорович – 100 % Иванова Елена Ивановна – 0%
12.09.2011 г. _______________/Иванов П.С./
______________/Иванова Е.И./
Заявление подается в налоговую службу вместе с декларацией. Если декларации сдаются обоими супругами, то заявление необходимо прилагать к каждой декларации.
УВАЖАЕМЫЕ ЧИТАТЕЛИ БЛОГА! ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ИЗМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ, УКАЗАННЫХ В ДАННОЙ СТАТЬЕ (СТАТЬЯ ОПУБЛИКОВАНА В 2011 ГОДУ). Читайте Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@.
Статьи по теме:
1. Получение имущественного налогового вычета при общей совместной собственности
подскажите в чем разница 100:0 и 99:1
100:0 – Вы получите всю сумму удержанного налога 260 000, а муж не сможет вернуть удержанный налог 99:1 – Вы получите от 260 000 257400 (удержанный налог), а остальную часть получит Ваш муж – 2600 удержанного налога от своего дохода
Татьяна, что -то я совсем не могу ни чего понять. сейчас муж оформляет эти вычеты. я не работаю. мы написали 99:1 так нам в налоговой посоветовали, что потом, когда купим другую квартиру я смогу воспользоваться. это так?
Вы неверно поняли, Вам наверняка говорили о том, что Вы когда будете работать сможете получить вычет на эту же квартиру. Если Вы купите другую квартиру, ни Вы, ни муж вычет не получите – вычет уже использован.
спасибо за ответы!
Подскажите! Квартира оформляется в общесовместную собственность. Каким образом необходимо действовать, чтобы мне получить весь вычет, а у супруги осталось право на получение вычета в дальнейшем?! Требуется писать заявление о распределении вычета (100:0) или не писать её вовсе?
Сейчас практика изменилась, смотрите Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@, если Вы распределите вычет 100 к 0, то будет считаться, что Ваша жена право не использовала.
Здравствуйте! Приобрели с супругом квартиру в общую совм.собственность. Стоимость квартиры свыше 4 млн.руб. Сейчас супруг подает декларацию на налог.вычет, налоговая требует от него заявление о распределении долей либо говорят, что без заявления вычет ему выплатят только на 1 млн. руб. (хотя в нашей ситуации получается, что доля каждого более 2 млн. руб.). Как правильно поступить, чтобы и супруг получил полностью свой вычет законный в 260 тыс. руб. и я сохранила право на вычет? Или я могу тоже подать на вычет на эту же квартиру и тоже получить 260 тыс. руб.?
Здравствуйте, Вы пишите заявление о распределении вычета 100 к 0, в этом случае муж получает вычет в размере 260 000 рублей, а Вы ничего, Ваше право на получение вычета будет использовано тогда, когда Вы сдадите декларацию по другому объекту. Либо Вы распределяете вычет в размере 50 к 50, и тогда получаете 130 000 каждый. Почему так? Потому что вычет предоставляется не более 2 000 000 рублей, и считается не от суммы приобретения. В Вашем случае вычет предоставляется в размере 2 000 000 рублей, а не 4 как Вы считаете.
Получается интересная ситуация: если бы мы купили 2 квартиры по 2 млн., то оба получили бы по 260 тыс. руб., а т.к. мы купили 1 квартиру для семьи, стоимостью свыше 4 млн. руб., то автоматически один из нас лишается права на получение вычета, так?
Нет, Вы забываете о том, что вычетом на приобретение недвижимости можно воспользоваться один раз в жизни и вычет на приобретение недвижимости предоставляется не более 2 млн. рублей. А вообще государство Вам льготу предоставляет, а не благотворительностью занимается.
Здравствуйте. Непонятно, почему при покупке квартиры супругами и распределении имущественного вычета в отношении 100 к 0, супруг получивший 0 также считается использовавшим свое право на получение вычета. Ведь заявлении о вычете он не подавал и декларацию не предоставлял – он не хотел получать вычет. По НК вычет предоставляется только по заявлению налогоплательщика. Насильно государство предоставлять вычет не будет. Так что супруг получивший 0 не считается использовавшим свое право на вычет. Такая же ситуация и с пропорцией 50/50. Если один супруг подал заявление на вычет (и декларацию 3-НДФЛ, соответственно), а другой нет, то и право на вычет за ним сохраняется до тех пор, пока он это право не реализует (не подаст заявление и не получит вычет).
Также прошу прокомментировать письмо УФНС от 18 октября 2010 г. N 20-14/4/108837:
http://www.prof-c.com/chavo/nalogv/483-2011-02-20-232930
Здравствуйте, почитайте Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Если мы с супругом приобрели квартиру : вид права: общая долевая собственность, доля в праве 1/2 у каждого. Мы можем распределить налоговый вычет 100/0?
Здравствуйте, нет
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста заявление о распределении имущественного вычета каждый год новое писать нужно?
Здравствуйте, нет не нужно
Здравствуйте! У нас с мужем приобретена квартира в общую совместную собственность. На прошлую квартиру, которая была полностью в его собственности, он уже делал налоговый вычет. Сейчас я хочу сделать налоговый вычет на нашу общую квартиру, в налоговой сказали ,что я должна распределить доли 99% и 1%, что нельзя сделать мне 100%, а ему 0%. Стала искать информацию и нигде не нахожу этому подтверждение. Подскажите пожалуйста, можно ли все таки мне написать 100% и 0%?И еще, какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать в форме 3НДФЛ?Можно это заявление вместе со всеми остальными документами подать или нет?
Здравствуйте, налоговая служба не вправе Вам указывать в какой пропорции распределять размер вычета. Дату заявления ставите ту, которую укажете в заявлении о распределении вычета. Заявление подается вместе с декларацией и остальными документами.
Татьяна, большое спасибо!
Здравствуйте. Мы приобрели квартиру в общую совместную собственность в 2012 г. Супруг уже использовал свое право по другой квартире. Могу я написать заявление на распределение долей 100/0 и получить полный вычет?
И еще вопрос. Данная квартира была продана в 2012 году. Если я напишу заявление на распределение долей 99/1, то и подтверждающие расходы распределяться 99/1 и мужу тоже необходимо будет подавать декларацию, связанную с продажей квартиры? Или я путаю продажу и имущественный налоговый вычет?
Заранее спасибо!
Здравствуйте, да можете распределить 100 к 0. По второму вопросу не проконсультирую, недостаточно информации.
Здравствуйте.
Мы приобрели квартиру в общую совместную собственность с использованием ипотечного кредита. Изначально распределили доли распределения вычета 30% и 70%. Ежегодно подаем заявление в ИФНС на получение вычета у работодателя по выплаченным процентам банку и ежегодно пишем заявление о распределении имущественного вычета. Сейчас доход получает только супруг. Возможно ли при очередной подаче заявлений изменить распределение вычета, к примеру 100% и 0%?
Здравствуйте, нет.
Здраствуйте. Мы с мужем приобрели в ипотеку квартиру. В свидетельстве о государственной регистрации указано, что доля каждого 1/2. Работает только супруг, можем ли мы в завлении о распределении долей указать 100:0 или же только 50:50? Ипотека на 10 лет, если в течении этого я начну работать, то в любое время смогу оформить получение вычета со своей доли?
Здравствуйте, у Вас долевая собственность, поэтому распределять вычет Вы не вправе.
Здравствуйте,подскажите,если квартира приобретена в долевую собственность,равные доли на супругов и двоих несовершеннолетних детей,может ли супруг оформить налоговый вычет в полном объеме на себя или максимум на 3/4,учитывая доли детей?Спасибо.
Здравствуйте, да может оформить на себя и детей.
Простите, немного не поняли: супруг может оформить вычет полностью на себя за всех или только максимум на 3/4? а на свою долю супруга обязана сама оформить?
Супруг – 3/4, супруга 1/4. Либо супруга 3/4, супруг 1/4. Декларацию заполняет каждый на себя – у Вас долевая собственность, а не общая совместная.
Добрый день! Подаю декларацию для оформления вычета во второй раз. Как узнать, какая дата стояла в соглашении в прошлом году? (никаких копий не осталось)
Добрый день! Вспомните когда сдавали декларацию (месяц, год) и ставьте любую дату этого месяца.
Здравствуйте, Татьяна! Объясните, пожалуйста, следующую ситуацию… Родители передали по наследству нам с братом свои доли в квартире, но брат отказался от своей доли в мою пользу и в итоге мне стало принадлежать 7/8 доли квартиры и 1/8 осталась у брата. В прошлом году продали эту квартиру и мы вместе с братом написали заявление о распределении имущественного вычета, в котором указали, что он распределен в мою пользу. Сейчас налоговая отказывается, что они нам это посоветовалии просят меня сдать уточненку по 3-НДФЛ и доплатить налог. Правы ли они и почему? Может ли брат перенести свой вычет на следующий год или ему тоже нужно пересдавать уточненку?
Здравствуйте, не поняла вопрос. В чем Вам налоговая отказывает? Вы имущественный вычет на приобретение еще заявили? Вы про это ничего не пишите.
Добрый день. В браке купили квартиру. Квартира оформлена полностью на мужа. Хотим написать заявление о распределении долей (100/0) чтобы налоговый вычет получила я (супруга). В данном случае кто должен подавать Налоговую декларацию, я или Супруг?
Кроме того, мною в прошлом году была потрачена значительная сумма на лечение. С этой суммы тоже хочу вернуть налоговый вычет. Можно ли все это подать в одной декларации? Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, в этом случае Вы подаете декларацию, а заявление совместное. Да, декларация подается одна.
Здравствуйте,если Вас правильно поняла, то при покупке с супругом квартиры( в ипотеку) можно оформить ее полностью на меня , но с учетом того, что я уже возмещала вычет по другой квартире, то как-то образом муж сможет получить по этой максимальный вычет 260 000?
Здравствуйте, если муж не получал вычет и Вы ранее не писали заявление о распределении вычета по другой квартире, то да.
Здравствуйте,поясните следующий момент:мы с супругом покупаем квартиру( в ипотеку) в общую совместную собственность,т.к я уже возмещала вычет по другой квартире, то чтобы по новой получить максимальный 260 000, нам надо будет написать заявление о распределении долей на вычет 100/0 в пользу мужа?а если квартира будет полностью оформлена на меня одну, то муж сможет ли каким-то образом получить вычет(максимальный) по этой квартире?
Здравствуйте, Татьяна. В 2009 году нами была куплена квартира в общую совместную собственность. Мы распределили имущественный вычет с супругом 50/50. В 2012 году мы продали квартиру и купили квартиру по ДДУ и когда она оформится в собственность (тоже в общую совместную), можем ли мы воспользоваться оставшимся 50/50 правом на вычет.
здравствуйте, Вы уже использовали свое право на вычет.
Купили квартиру. оформили с женой в общую долевую собственность по 1/2 у каждого. купили за 1 200 000 руб. Все расходы оплачивал я. Распределить вычет мы не вправе. В каком размере я могу воспользоваться вычетом? 1 000 000 руб (2 000 000 /2) или 600 000 руб. (1 200 000/2)
Затраты на приобретение квартиры 1200000, следовательно, по 600 000 каждому.
Добрый день! Вопрос вот в чем, мы с мужем купили в прошлом году квартиру за 2млн.руб, 05.06.2013 подали декларацию за 2012год на мужа и вычет тоже на его долю, т.к. у него з/п приличная а соответственно и вычеты быстрее вернуться, как теперь и в какие сроки я могу подать заявление о распределении налогового вычета 100:0 в сторону мужа, чтобы ему получить вторую часть вычета? возможно ли это сейчас сделать или теперь в следующем отчетном периоде?
Добрый вечер! У Вас долевая собственность или общая совместная? Судя потому, что Вы пишите, про долю мужа, то скорее всего долевая, поэтому распределение вычета невозможно.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Если мы с супругом и детьми приобрели квартиру : вид права: общая долевая собственность. Мы можем распределить доли следующим образом: супругу 47/50, мне 1/50 и детям по 1/50?
Здравствуйте, если у Вас общая долевая собственность, то Вы не имеете права изменять размер доли. А вот получить вычет за детей (согласно их долям) Вы можете.
Я не совсем правильно выразилась, квартира еще не куплена. Мы только составляем договор купли продажи. Можем ли мы распределить доли таким образом: супругу 47/50, мне 1/50 и двум детям по 1/50?
Это Ваше право, в любых пропорциях.
Татьяна, здравствуйте.
Мы с мужем в 2011 году купили квартиру (собственность совместная). Сумма сделки 2 350 000=.
Оплпта произведена 260 000= наличными и 2 090 000= ипотека). В марте 2012 года кредит был погашен за счет материнского капитала 378 074=77
В связи с чем возникли вопросы:
1) Можно ли распределить доли 100/0 в пользу мужа
2) Не потеряю ли я потом права на имущественный вычет (в налоговой как то уклончиво ответили)
3) Какую сумму поставить в разделе И пункт 1.11 2 000 000= или 1 971 925=23 (2 350 000 сумма сделки по договору КП за минусом 378 074=77 сумма материнского капитала). И если доля будет распределена в пользу мужа 100 % (никаких претензий не будет , что доля в 100 % на муже)
Спасибо.
Здравствуйте! 1. Можно, но лучше пусть муж просто подаст декларацию и укажет полностью расходы по приобретению квартиры 2. Потеряете, если Вы напишите заявление 3. Полностью вся сумма расходов минус материнский капитал
Татьяна , спасибо за ответ. (писала 17 июня.). Прочитала предыдущие Ваши комментарии, т. е . мне просто не надо писать никакого заявления? ( и согласно этого письма “Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@”) и тогда у меня останется право на имущественный вычет? тогда только муж должен написать что он распределяет 100 % на себя?
Спасибо
Мужу ничего не надо писать, просто подает декларацию в обычном порядке. Право у Вас сохраняется.
Добрый день!Подскажите,как правильно поступить!Ситуация в следующем-мы с супругой берем ипотечный займ на покупку квартиры.В браке официально зарегистрированы.Я работаю неофициально (по трудовому договру),она официально,но в данное время находится в декрете (2 ребенок!)Вопрос-
1.Какую лучше указать сосбтвенность-совместную или долевую для налогового вычета?
2.Если я устроен неофициально,то я не смогу использовать свое право на вычет?
3.Правильно ли я понимаю,Если все таки мы оформляем в общую долевую собственность,по 1/2,она выйдя из декрета сможет оформить вычет только на свою долю?
Заранее спасибо!
Здравствуйте, 1. Какую банк скажет, такую и укажете
А так все зависит от того, какие у Вас доходы. При совместной Вы можете 100% вычет получить, а при долях только на свою долю. 2. Да, не сможете, только как можно быть устроенным неофициально, имея трудовой договор или любой другой договор? Спросите на работе справку 2-НДФЛ. 3. Правильно.