Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Нередко, особенно, в таких случаях, когда Вы приобретаете квартиру или дом в ипотеку вместе с супругой(ом), одним из условий банка является оформление имущества в общую совместную собственность. Это означает, что Вы владеете недвижимостью без выделения долей каждому. При получении имущественного налогового вычета Вы вправе самостоятельно определить размер имущественного вычета, т.е самостоятельно определить размер принадлежащих Вам долей.
Это могут быть различные пропорции: 1:99, 50:50, 0:100 и т.п. Но при этом Вам следует учитывать некоторые правила.
1. Если у Вас или Вашей супруги(а) доход значительно больше, то для быстрого получения имущественного вычета лучше размер доли устанавливать 1 к 99 или 0 к 100, т.е в пользу того супруга у которого доход выше.
2. Если в ближайшее будущее кто-то из супругов перестанет работать (выйдет на пенсию), то опять же лучше большую долю распределить в пользу продолжающего работать супруга.
3. Определив размер долей для получения имущественного вычета, Вы больше не сможете его изменить.
4. Если Вы распределите доли имущественного вычета 0 к 100, то супруг, у которого доля «ноль», имущественный вычет на приобретение недвижимости получить не сможет. Будет считаться, что вычет супругом использован (Письма Минфина РФ от 16.04.2011г. N 03-04-05/7-149, от 25 мая 2010 г. N 03-04-05/9-288).
5. Если Вы не подадите заявление (соглашение) о распределении налогового вычета, а кто-то из супругов начнет получать имущественный вычет в полном размере, то налоговая служба в предоставлении имущественного налогового вычета другому супругу может отказать (Письмо Минфина РФ от 09.12.2010 № 03-04-05/9-719).
Заявление о распределении имущественного налогового вычета пишется в произвольной форме на имя начальника налоговой службы от обоих супругов. Например, это может быть такая форма заявления.
Начальнику ИФНС России по
Пермскому району г. Калька от
Иванова Петра Сидировича,
Ивановой Елены Ивановны,
проживающих по адресу:
г. Калька, ул. Ленина, 45-78
Тел. ___________________
Заявление о распределении имущественного
налогового вычета при общей совместной собственности
Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях:
Иванов Петр Сидорович – 100 % Иванова Елена Ивановна – 0%
12.09.2011 г. _______________/Иванов П.С./
______________/Иванова Е.И./
Заявление подается в налоговую службу вместе с декларацией. Если декларации сдаются обоими супругами, то заявление необходимо прилагать к каждой декларации.
УВАЖАЕМЫЕ ЧИТАТЕЛИ БЛОГА! ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ИЗМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ, УКАЗАННЫХ В ДАННОЙ СТАТЬЕ (СТАТЬЯ ОПУБЛИКОВАНА В 2011 ГОДУ). Читайте Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@.
Статьи по теме:
1. Получение имущественного налогового вычета при общей совместной собственности
Добрый день, мы с мужем приобрели в общую совместную собственность квартиру стоимостью 2 040 000,00 рублей (1 700 000-ипотека, 340 – наличные). В настоящее время я нахожусь в декретном отпуске, хотим оформить на мужа налоговый вычет таким образом, чтобы 13% НДФЛ не удерживалось из заработной платы. Возможно ли это? Необходимо ли заявление о распределении долей? В каком соотношении чтобы сохранилось моё право на налоговый вычет при дальнейшей покупке жилья? Спасибо.
Добрый день, муж обращается в налоговую службу за получением уведомления для работодателя. Заявление о соотношении долей не пишите и декларацию Вы не подаете.
Татьяна,здравствуйте,уже обращалась к Вам за советом 27.04.13,спасибо за разъяснение,в продолжение темы,подскажите,пожалуйста,при долевой собственности по 1/4 на супругов и детей при заполнении п. 1.9 листа И формы 3ндфл супругу следует указать 3/4, если он получает ещё и на детей?Нужно ли это же распределение указать в заявлении о распределении между супругами?И сохранится ли у детей право на вычет в будущем?Спасибо.
здравствуйте, я не консультирую по заполнению декларации. Право на вычет у детей сохраняется.
Добрый день, Татьяна! Подскажите, пожалуйста, если я уже использовал свое право на имущественный вычет при покупке квартиры до заключения брака, как поступить при приобретении квартиры в браке (ДДУ, 2500 т.р.)), чтобы жена смогла воспользоваться правом на вычет 260 т.р.? Правом она еще не пользовалась. Спасибо
Добрый день, пусть жена сдаст декларацию.
Здравствуйте, Татьяна! Подскажите, пожалуйста, как правильно написать заявление на вычет мужу, если квартира оформлена на жену.
” Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной (в общую совместную собственность?) или (в собственность супруги?) в следующих долях:
Иванов Петр Сидорович – 100 % Иванова Елена Ивановна – 0%”
или как-то надо расписывать, что брачный договор с распределением долей не заключался и собственность является общей? Спасибо.
Здравствуйте, бланки заявлений есть в каждой налоговой службе либо в произвольной форме пишите. Что касается собственности, то пишите в чьей собственности находится квартира.
Здравствуйте! У нас с мужем квартира в общей совместной собственности. Имущественный вычет мы хотим распределить как 50/50. Какую сумму фактически произведенных расходов необходимо указывать в декларации: у каждого по 2 000 000 или по 1 000 000? Спасибо.
Здравствуйте, по 1 млн каждый.
Здравствуйте! Мы с мужем купили квартиру, но все документы оформлены на мужа, в том числе и свидетельство о государственной регистрации права. Имеем ли мы право распределить имущественный вычет при покупке данной квартиры по 1 милл. каждому?? Спасибо.
Здравствуйте, да.
Здравствуйте, Татьяна! В 2005 году нами с супругом была приобретена в ипотеку квартира, стоимостью 2 500 000, собственность обще долевая по 1/2. на свою долю муж получал налоговый вычет, я не получала т.к. не работала. В 2012 году мы в ипотеку внесли материнский капитал и автоматически дети тоже стали собственниками (детей 3).Можем ли мы сейчас переоформить документы (получить свидетельства оправе собственности на каждого ребенка) и в свидетельствах указать не обще долевую собственность по 1/5, а обще совместную? А при подаче декларации в налоговую муж может написать заявления о распределении долей 100%:0:0:0:0 и получить вторую часть своего вычета?
Здравствуйте, вопрос не понятен – свидетельства на каждого ребенка, соответственно речь о долевой собственности и тут же речь идет про общую совместную. Так Вы собственность на всех вместе общую совместную делать собрались или долевую? Насколько мне известно в Вашем случае, детям должны быть выделены доли.
добрый день, Татьяна!
скажите, пожалуйста, может быть также оформлен налоговый вычет с расходов на ремонт и отделочные материалы , в случае если куплена квартира в черновой отделке?
или если стоимость квартиры 3 000 000 рублей и можно получить максимальный вычет в сумме 260 000 рублей, но смысла оформлять вычет с расходов на ремонт нет?
есть смылс оформлять вычет с расходов на ремонт только в случае если стоимость квартиры меньше 2 000 000 и не позволяет набрать максимальный вычет?
Добрый день, смотря что у Вас в договоре написано. Да, действительно, смысла нет. Да, Вы правы.
Добрый день. В браке купили квартиру за 4млн. Квартира оформлена полностью на супругу. Хотим написать заявление о распределении долей (90/10) чтобы налоговый вычет получить из двух заработков (моего и супруга). Будет ли мужг иметь право на налоговый вычет при покупке другой квартиры в его собственностьг?
Здравствуйте, нет – он воспользовался своим правом на вычет.
Здравствуйте уважаемая Татьяна. Подскажите порядок оформления и получения имущественного вычета. Мы с супругой хотим оформить договор долевого участия на строящуюся квартиру в декабре 2013 г., супруга является работником бюджетной сферы, а я пенсионер с мая 2013 г. Договор долевого участия является обязательством для оформления долей и регистрацией долей в росреестре? При оформленной доле собственности супруга получит вычет только за свою долю? Как поступить чтобы она получила имущественный вычет и с моей доли? Возможно ли на стадии строительства объекта недвижимости оформить не договор долевого участия,а договор участия в строительстве объекта в общую совместную собственность. Спасибо.
Здравствуйте, договор долевого участия заключает супруга и регистрирует его на себя. По окончании строительства право собственности оформляет на себя. Так как квартира приобретается в браке и хоть и оформлена в единоличную собственность на нее, Вы также имеете полное право на эту квартиру.
Добрый день,
подскажите, пож-та, нужно ли писать заявление мужу, если супруга ранее уже использовала свой налоговый вычет?
Квартира куплена в общую совместную собственность.
спасибо.
Добрый день, нет не нужно.
Добрый день, в 2011г взяли ипотеку на 800000 тыс. на покупку дома в долевую собственность по 1/2. С 2012 г получали возврат подоходного. В 2013 г. часть ипотеки погасили материнским капиталом.Подскажите в декларации 3ндфл у меня вычесть материнский капитал или поровну у меня и мужа?
Добрый день, можете и так и так, но лучше в долях.
Добрый день,
подскажите, пож-та, могу ли я использовать право мужа на налоговый вычет, если он напишет заявление на распределение имущества в мое пользу? Квартира куплена в общую совместную собственность. Свое право я ранее уже использовала.
Спасибо
Здравствуйте, нет, Вы уже свое право использовали.
Здравствуйте! ситуация такая: квартира оформлена на меня и за один год уже получила налоговый вычет. так как с мужем совместное нажитое имущество, муж тоже хочет получать имущественный налог. В этой статье написано, что уже не сможет муж получать вычет. Что можно сделать, никто из нас ранее не пользовался имущественным вычетом. Может переоформить квартиру на мужа? его доходы больше моих.Подскажите пожалуйста)
Здравствуйте, к сожалению, если Вы уже начали получать и в 100% размере, то ничего не поменять. Если продать мужу квартиру, то Вы являетесь взаимозависимыми лицами и ему вычет не положен. А что плохого в том, что Вы будете длительное время получать вычет (возвращать удержанный работодателем налог)?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как получить максимальный имущественный вычет: в один год приобрели с супругой две квартиры – одну по ипотеке в общую совместную собственность, а другую только на меня за наличные. Планируем получить вычет по схеме: я получаю по чистой квартире в полном объеме, а супруга по ипотечной в полном объеме. Сработает ли схема? Нужно ли писать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами?
Здравствуйте, да Вы имеете право на получение вычета в таких вариантах, это Ваше право. Заявление писать не нужно.
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. За первую квартиру, купленную в 2007 г. в общую совместную собственность, супруга возмещает имущественный вычет в полном объеме (супруги писали заявление о распределении долей 100/0). Супруг с заявлением о предоставлении имущественного вычета не обращался. Вторая квартира также куплена в общую совместную собственность. Может ли ИФНС отказать супругу в использовании своего права на имущественный вычет? Что делать в этом случае?
Здравствуйте, если Вы обратитесь и Вам откажут, обжалуйте действия налоговой инспекции, если считаете, что налоговая не права.
Спасибо! Я-то считаю, что ИФНС в этом случае не права. Но хотела узнать Ваше мнение на подобную ситуацию.
Здравствуйте Татьяна, мы с мужем приобрели в общую совместную собственность в ипотеку квартиру, стоимостью 2400000р. При распределении доли на вычет мужу пишем 80% мне 20%.
Какую сумму фактически произведенных расходов необходимо указать в декларации мужу 1920000р, мне 480000р ?
Здравствуйте, да именно так.
Здравствуйте, Татьяна! Подскажите, пожалуйста. Мы с мужем, приобрели квартиру в обще долевую собственность, у каждого по 1/2. Может ли он за меня получить вычет, согласно заявление о распределении имущественного налогового вычета.
Здравствуйте, нет не сможет, у Вас долевая собственность – распределять нечего, уже все распределено
Здравствуйте! мы с мужем в 2008г. приобрели в долевую собственность квартиру (по 1/2). Муж возвратил со своей доли налог.
В 2013 году мы приобрели другую квартиру в совместную собственность. Возможно ли мне возвтратить налог с 2000000, если мы напишем заявление о распределении размера имущественного вычета 0 к 100. Уместно ли такое заявление в нашем случае? Если нет, что можно предпринять, чтоб возвратить налог с 2 млн?
Здравствуйте, Вы свое право на вычет не использовали, поэтому ничего не мешает реализовать его в полном объеме. Муж свое право использовал, поэтому смысла в написании заявления нет. Ничего предпринимать не нужно, вернее нужно подать декларацию и заявить расходы по приобретению квартиры в полном объеме.
Здравствуйте, Татьяна! больше спасибо за ваш проект. очень детальные и конструктивные комментарии.
пожалуйста, прокомментируйте следующий вопрос.
Супруг купил квартиру по договору долевого участия.
есть акт о приеме-передачи квартиры.
право собственности еще зарегистрировано.
все документы (договор долевого Участия и ипотека) оформлены на мужа.
хотим оформить весь налоговый вычет на меня (супругу).
что сделать, чтобы сохранить за мужем право на налоговый вычет в будущем?
нужно ли писать заявление о распределении долей 0% / 100% ?
налоговая говорит, что нужно. т.к без заявления они не могут у меян принять документы.
при этом говорят, что при заявлении будет считаться, что муж свое право использовал.
Здравствуйте, прям серия однотипных вопросов. Советую почитать Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@ либо Письмо ФНС России от 25.02.2013г. № ЕД-3-3/646@ (в сети интернет в свободном доступе).
в догонку.
возмещение процентов по ипотеке считается как использование имущестнного вычета?
Конечно, да.
Татьяна, Здравствуйте!
в 2012 году приобрели с супругом квартиру в общую совместную собственность за 4 000 000 рублей, вычет еще не подавали. Так как изменения статьи НК РФ 220 в редакции закона 212-ФЗ вступают только с 2014 года и мы им воспользоваться не можем в полной мере по данной квартире, то решили подать налоговый вычет на 1 000 000 и половину процентов по ипотеке только супруга. В налоговой требуют заявление о распределении налогового вычета, то есть в размере 50 на 50, но я своим вычетом по данной квартире пользоваться не собираюсь. Смогу ли я в дальнейшем при приобретении жилья получить налоговый вычет в полном объеме 2 000 000 + проценты ( если будут) или данное заявление значит что я вычетом могу воспользоваться только в размере 50%. с учетом того, что с 2014 года можно получать налоговый вычет с несколко раз до достижения в общей сумме2 000 000 рублей? Спасибо.
Здравствуйте, Вы не поняли. Ваш муж подает декларацию и получает вычет с 2 000000. Заявление писать не обязательно, даже если будете писать, то пишите 100 к 0, но декларацию не подавайте, тогда право на вычет у Вас сохранится по другому объекту.