Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Нередко, особенно, в таких случаях, когда Вы приобретаете квартиру или дом в ипотеку вместе с супругой(ом), одним из условий банка является оформление имущества в общую совместную собственность. Это означает, что Вы владеете недвижимостью без выделения долей каждому. При получении имущественного налогового вычета Вы вправе самостоятельно определить размер имущественного вычета, т.е самостоятельно определить размер принадлежащих Вам долей.
Это могут быть различные пропорции: 1:99, 50:50, 0:100 и т.п. Но при этом Вам следует учитывать некоторые правила.
1. Если у Вас или Вашей супруги(а) доход значительно больше, то для быстрого получения имущественного вычета лучше размер доли устанавливать 1 к 99 или 0 к 100, т.е в пользу того супруга у которого доход выше.
2. Если в ближайшее будущее кто-то из супругов перестанет работать (выйдет на пенсию), то опять же лучше большую долю распределить в пользу продолжающего работать супруга.
3. Определив размер долей для получения имущественного вычета, Вы больше не сможете его изменить.
4. Если Вы распределите доли имущественного вычета 0 к 100, то супруг, у которого доля «ноль», имущественный вычет на приобретение недвижимости получить не сможет. Будет считаться, что вычет супругом использован (Письма Минфина РФ от 16.04.2011г. N 03-04-05/7-149, от 25 мая 2010 г. N 03-04-05/9-288).
5. Если Вы не подадите заявление (соглашение) о распределении налогового вычета, а кто-то из супругов начнет получать имущественный вычет в полном размере, то налоговая служба в предоставлении имущественного налогового вычета другому супругу может отказать (Письмо Минфина РФ от 09.12.2010 № 03-04-05/9-719).
Заявление о распределении имущественного налогового вычета пишется в произвольной форме на имя начальника налоговой службы от обоих супругов. Например, это может быть такая форма заявления.
Начальнику ИФНС России по
Пермскому району г. Калька от
Иванова Петра Сидировича,
Ивановой Елены Ивановны,
проживающих по адресу:
г. Калька, ул. Ленина, 45-78
Тел. ___________________
Заявление о распределении имущественного
налогового вычета при общей совместной собственности
Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях:
Иванов Петр Сидорович – 100 % Иванова Елена Ивановна – 0%
12.09.2011 г. _______________/Иванов П.С./
______________/Иванова Е.И./
Заявление подается в налоговую службу вместе с декларацией. Если декларации сдаются обоими супругами, то заявление необходимо прилагать к каждой декларации.
УВАЖАЕМЫЕ ЧИТАТЕЛИ БЛОГА! ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ИЗМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ, УКАЗАННЫХ В ДАННОЙ СТАТЬЕ (СТАТЬЯ ОПУБЛИКОВАНА В 2011 ГОДУ). Читайте Письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@.
Статьи по теме:
1. Получение имущественного налогового вычета при общей совместной собственности
Татьяна, прочитала письмо ФНС РОССИИ ОТ 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@ либо Письмо ФНС России от 25.02.2013г. № ЕД-3-3/646, которые вы посоветовали изучить. Правильно ли я понимаю, что даже если мы решим распределить вычет 100/0 в пользу супруга, то я могу в дальнейшем воспользоваться правом на вычет в полном объеме? Этот момент везде по разному трактуется, МИНФИН говорит что не смогу, что данное заявление означает что воспользовалась, данное письмо ИФНС говорит, что смогу. Люди пишут, что им в налоговой напрямую говорят, что в таком случае право утрачено. Каким документом руководствоваться? Спасибо.
Руководствоваться Налоговым кодексом РФ.
здравствуйте, Татьяна.
1. Прочитав всю переписку, правильно ли я понял, что при распределении долей вычета между супругами 100/0 %, дает право другому воспользоваться своим вычетом в 260 000 рублей при покупке другой квартиры (квартира оформлена в общую совместную собственность)???
У нас из 4 000 000 руб стоимости квартиры 2 000 000 – ипотека. Можем ли мы возвратить налог за уплаченные проценты по нему за год? входит ли этот вычет в 260 000 руб?
Если можем то как он оформляется? Заполняется в той же декларации, что и налоговый вычет на покупку жилья или отдельной декларацией и заявлением?
Заранее Спасибо огромное.
Здравствуйте, да верно понимаете. Дальше Вы рассуждаете неверно. Расходы по уплате процентов, это расходы по уплате процентов, а не сумма кредита. Берете в банке справку за те годы, в которые оплачивали кредит и указываете в декларации расходы по уплате процентов, в той же декларации, что и по получению вычета на приобретение квартиры.
Татьяна,здравствуйте!
В 2013 году мы с мужем приобрели жилой дом,право собственности оформили в равных долях на всех членов семьи (я,муж и двое несовершеннолетних детей).Часть стоимости погасили мат.капиталом,часть личными накоплениями-136 тысяч. Сейчас хочу оформить налоговый вычет.Подскажите пожалуйста как правильно написать соглашение о распределении вычета между супругами,если муж отдает право детей мне? И если мы распределим налоговый вычет как 100% мне и 0% мужу,нужно ли ему заполнять налоговую декларацию? Или лучше 50/50 %? Не могу определиться. Зарплата у меня выше.
Здравствуйте, при долевой собственности вычет не распределяется, у Вас доли уже определены
Здравствуйте Татьяна, мы с мужем оформили квартиру в долевую собственность по 1/2, но брачный договор не заключали, следовательно в соответствии с семейным законодательством, квартира является совместной собственностью, правильно ли я понимаю, что мы можем распределить имущественный вычет?
Здравствуйте, нет не верно у Вас долевая собственность, доли уже определены.
Татьяна,добавлю к предыдущему вопросу ещё один.
Если мы с мужем планируем в течении ближайших 10 лет приобрести квартиру,то имеет ли смысл сейчас оформлять налоговый вычет на такую небольшую сумму если после её получения мы утратим право на эту налоговую льготу? Или же право на налоговый вычет при приобретении недвижимости зависит от суммы?
Здравствуйте, решать только Вам, будете Вы получать вычет по этой недвижимости или по другой. Исходите из того, что вычет ограничен размером 2 млн.
Добрый день, Татьяна! Помогите принять верное решение. В 2011 году приобретали гостинку (400т.р.) в общую долевую собственность с мужем по 1/2 (вычет не оформляли). В 2013 с целью формирования “семейного гнездышка” продали гостинку (500т.р.), продали квартиру (200т.р.) (в которой жили долгие годы, но приватизировали только в 2010г) при продаже которой опека обязала выделить долю несовершеннолетнему сыну в приобретаемой недвижимости. В 2013 купили коттедж (1500т.р) на земле в общую долевую собственность в равных частях на меня, мужа и 12-летнего сына. В 2013г. я практически не работала по состоянию здоровья.
Что можно сделать чтоб вернуть вычет по максимуму и как быть с долей сына?
Можно-ли плюсовать гостинку и коттедж?
Здравствуйте, Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ за 2013 год, так как у Вас возник доход при продаже недвижимости – гостинка была в собственности менее трех лет (по квартире смотрите по датам 3 года). А вычет на приобретение недвижимости лучше получить за коттедж, долю сына может получить любой из Вас. Декларация заполняется как на приобретение недвижимости, так и на продажу одна. Вы подаете декларацию за 2013 год, а потом вычет получаете пока весь не получите (не ограничено по времени).
Здравствуйте, Татьяна! В 2008г. до брака, мной была приобретена квартира и получила вычет по НДФЛ. в 2012г. приобретается квартира в браке в совместную собственность, документы оформляются на меня, может ли мой супруг воспользоваться вычетом и в каком размере. Как в заявлении о распределении имущественного вычета мне от него отказаться в пользу супруга, если я уже и так не имею права?
Здравствуйте, да, вычет может быть получен Вашим мужем, заявление не пишется – Вы уже вычет получили.
Уважаемая Татьяна. У меня такой вопрос: жена (военная пенсионерка) купила квартиру в августе 2013 г., получила свидетельство о собственности. Я, муж- работающий военный пенсионер. По закону нажитое супругами имущество во время брака, является их совместной собственностью. В октябре жена подарила квартиру в равных долях детям. В январе 2014 г. жена умерла. Могу ли я подать документы на имущественный налоговый вычет. Спасибо.
Здравствуйте, квартира находится в долевой собственности Ваших детей, она Вам не принадлежит, поэтому вычет могут получить только дети.
Здравствуйте, Татьяна! У нас с мужем квартира в общей совместной собственности. При подаче в налоговую декларации на вычет было написано заявление о распределении доли 100 % на мужа и 0 % на меня(я в декрете и ранее не вычетом не пользовалась). Смогу ли я при приобретении другой (следующей) квартиры подать документы на имущественный вычет?
Здравствуйте, согласно последним разъяснениям Минфина и исходя из того, что Вы право на вычет не использовали, то да.
спасибо)
Добрый день. Можно при покупки квартиры в ипотеку одному супругу воспользоваться имущ. вычетом на покупку, а другому на возврат % по кредиту? И в дальнейшем…при покупке другой квартиры так же в ипотеку, тому кто использовал право на имущ. вычет, можно будет воспользоваться возвратом процентов по кредиту, и другому наоборот.Спасибо.
Здравствуйте, теоретически возможно, если у Вас общая совместная собственность и Вы распределили вычет не 100 к 0. А по другой квартире Вы право на вычет уже оба использовали.
здравствуйте!У нас с мужем квартира в общей совместной собственности. При подаче в налоговую декларации на вычет было распределении доли 100 % на мужа и 0 % на меня . Через пару лет я вышла на работу и доход у меня превышает доход мужа. Можем ли мы “переписать” заявление о распределении долей? В налоговой говорят, что нужно написать запрос на предоставление мне старого заявления и тогда все при рассмотрении.
Здравствуйте, так если Вам так в налоговой службе ответили, так действуйте.
Здравствуйте Татьяна, Приобрели с супругой квартиру в долевую собственность. В настоящий момент хотим подать заявление на имущественный вычет. Как лучше расппределить доли? если в последующем планируем приобрести еще недвижимость и вновь вернуть имущественный вычет.
Здравствуйте, у Вас долевая собственность, доли определены. Каждый имеет право на получение вычета в размере его доли.
Здравствуйте Татьяна и всего доброго.
Молодая пара живут в гражданскои браке. Сложились, взяли ипотеку 1400000 и приобрели квартиру за 3200000. Какой вычет по основной сумме (с 1600000 или с 1000000)? По процентам понятно 50/50.
Спасибо.
Здравствуйте, не могу ответить на вопрос, недостаточно информации.
Добрый день,подскажите,пожалуйста. Была приобретена квартира в общую совместную собственность,распределение имущественного вычета при покупке было 100% супруг,0% мне,он и получил с налоговой возврат,я была в декрете. можно ли при продаже квартиры (менее 3 лет в собств) за 1 млн руб написать заявление в налоговую о распределении имуществ вычета 50% супруг,50% мне. Еще в 2013 была приобретена другая квартира в общую совместную собственность,распределение имущественного вычета при покупке написали 0% супруг(т.к.он уже воспользовался этим правом),100% мне. Я в одной декларации должна указать доход 500тыс.руб(налог не плачу,т.к. менее 1млн.) с продажи первой квартиры и расходы по покупке новой или в разных? Муж сдает декларацию только с продажи первой квартиры 500тыс и налог не платит?
Здравствуйте, Вы платите налог с той доли, которую продали, если в договоре доли не выделены, то налог платите пополам. Заявление писать не нужно. Декларация подается каждым, одна с указанием доходов и расходов .
Здравствуйте, Татьяна! В 2006г. до брака, мной была приобретена квартира и получила вычет по НДФЛ. в 2011г. приобрели квартиру (3,5 млн.руб.) в браке в общую совместную собственность, в свидетельстве о гос.регистрации указаны я и супруг. может ли мой супруг воспользоваться вычетом именно с 2 млн.руб. ( а не с 1,75 млн.руб)?
Здравствуйте, так как Вы свое право использовали муж может получить вычет в максимальном размере.
Татьяна, добрый вечер! Спасибо за ответ. Теперь у меня второй вопрос: супруг уже подавал декларацию на имущественный вычет за 2011 в 2012 годы, где изначально указал не максимальную сумму т.е 2 млн.руб. (а 1,75 млн. руб.). как нам теперь поступить? в декларации за 2013 год указать 2 млн. руб. и дополучить вычет? надо ли писать письмо какое или подать уточненные декларации за 2011 и 2012 гг.?
Здравствуйте, не могу ответить на вопрос, недостаточно информации для дачи квалифицированного ответа. На будущее: когда Вы консультируетесь у юриста, то дозировано информацию не давайте, если хотите получить квалифицированный и правильный ответ на свой вопрос. На приеме у юриста как у врача – честно и обо всем. А не так – это я скажу, об этом промолчу. Поэтому считаю, что на первый вопрос я ответила Вам неверно из-за недостаточности информации.
Спасибо! В общем такая ситуация: как уже говорила выше, в 2006 году мной до брака была приобретена квартира, по которой я использовала свое право на вычет. Понятно, что теперь я уже никакого права на вычет не имею.
в 2010 году мы с мужем заключили брак. и уже будучи в браке в 2011 году мы с супругом приобрели другую квартиру в общую совместную собственность по ипотеке за 3,5 млн. руб. Супруг своим правом на имущ. вычет никогда не пользовался.
в 2012 году супруг подал декларацию на имущественный вычет за 2011 год, где изначально указал стоимость квартиры 1,75 млн.руб., а не максимально – 2 млн.руб.(подумали – т.к квартира в общей совместной собственности, то и вычет он может получить с 50% от стоимости квартиры, т.е с 1,75 млн.руб.)
Т.к. оставался еще остаток имущ. вычета с 1,75 млн.руб., в 2013 году супруг еще раз подал декларацию уже за 2012 год, где и окончательно выбрал сумму 1,75 млн.руб.
вопрос такой: может ли супруг получить вычет в максимальном размере с 2 млн. руб. , в случае, что квартира приобреталась в общую совместную собственность и я уже использовала свое право на вычет с другой ранее приобретенной квартиры )? если да, то как нам теперь правильно подать декларацию, чтобы супруг мог дополучить вычет с 250 т.р.?
И, соответственно, в какой пропорции супруг получит вычет с процентов, уплаченных банку по ипотечному кредиту?
Надеюсь, теперь написала достаточно и понятно.
Спасибо, что с пониманием отнеслись к совету. То есть заявление о распределении вычета Вы не писали. В данной ситуации лучше всего ему подать уточняющие декларации за 2011, 2012 годы с указанием полной стоимости квартиры (3,5 млн) и в декларации за 2013 год указывает стоимость 3,5 млн, а также расходы по уплате процентов за три года в полном объеме. В сопроводит письме к уточняющим декларациям пусть укажет, что ошибочно указал стоимость квартиры в заниженном размере.
Татьяна,Спасибо за ответ. Подскажите еще пожалуйста муж продал комнату за 500тыс руб.,которая распределена по полям 1/2 ему,1/2 несовершеннолетней дочери. получателем средств за нее являлся он и в документах везде действовал от себя и имени несоверш.дочери. При сдаче декларации 3 НДФЛ ему нужно указать сумму вычета 500т.р. или 250т.р. ? От несовершеннолетней дочери не нужно подавать декларацию?
Здравствуйте, вычет при продаже максимальный размер 1 млн. За ребенка муж подает декларацию, действует также от его имени. То есть он подает декларацию за себя и за ребенка.
Татьяна, здравствуйте! У нас с супругом совместная собственность, на данный момент заполняем декларацию через программу, скачанную на сайте Налоговой. Если мы написали заявление по распределению имущественного вычета 100 и 0%, то корректно будет в декларации указывать доля 1/1 (в ином случае программа указывает сумму не более 1 000 000 рублей, так как умножает на долю собственности – 1/2).
Заранее благодарна.
Здравствуйте, я не консультирую по заполнению декларации.
Здравствуйте, Татьяна! В 2012 году находясь в браке приобрели с супругой квартиру. В 2012 подал документы и вернул часть налога. Можем ли мы сейчас написать заявление о распределении имущественного вычета (так как супруга стала зарабатывать больше)? Если да, то потеряю ли я право на получение имущественного вычета при этом?
Здравствуйте, скорее всего нет, недостаточно информации для квалифицированного ответа.
Здравствуйте, мы с мужем приобрели квартиру в 2011 году, сейчас доли распределены по 1/4 на меня, мужа и на двоих детей.Налоговый вычет мы еще не получали. На данный момент я в декретном отпуске. У мужа белая зарплата 5000 руб. Как нам поступить лучше: подать НДФЛ-3 уже после моего выхода на работу (чтобы я получала 100% вычета) или пусть он получает за свою 1/4 долю, но там сумма совсем маленькая будет. Заранее спасибо
Здравствуйте, у Вас долевая собственность, поэтому без разницы кто-когда будет получать доход, Вы со своей доли получите вычет, муж со своей доли.
Здравствуйте, Татьяна!
Ситуация нестандартная. Прошу помочь, запутался совсем.
1) В 2004 году купили, а в 2005 году оформили купленную в кредит за 567 тыс. квартиру в долях по 1/3 на меня, на супругу и сына. В 2005 году вернул 13% от 189 тыс. — 24.5 тыс. — свою долю. Супруга и сын дохода не имели. В декабре 2013 году супруга вышла на работу. Может ли она сейчас начать получать вычет своей части? Могу ли я обладая более большими взносами НДФЛ получить за неё вычет и вычет за сына? Или хотя бы вычет за несовершеннолетнего сына за ту же квартиру?
2) В 2012 году оформил на себя участок и построенный нами с супругой жилой дом, для чего брали кредиты банке на сумму 600 тыс.руб. Частично закрыли кредит маткапиталом. Могу ли я повторно воспользоваться налоговым вычетом до суммы 260 тыс (вместе с предыдущей)? Может ли супруга использовать два вычета совместно? Спасибо. С уважением, Юрий.
Здравствуйте, 1. Ваша жена может получить вычет со своей доли, Вы можете получить вычет с доли ребенка, с доли жены нет. 2. Нет не можете, Вы свое право использовали. Жена может получить вычет по дому, если не воспользовалась своим правом по квартире.
Здравствуйте. Приобрели с супругом в ипотеку квартиру (собств-ть в равных долях). Теперь необходимо оформить док-ты на возврат подоходного налога. Я в декрете, хотим оформить распределение доли в пользу супруга (0 и 100%). Вопрос: возможно ли на супруга оформить док-ты на возврат налога, если он уже пользовался своим вычетом (я-не пользовалась). Если нет – может ли он вернуть налог с моей доли (т.е. вместо меня, т.к. у меня доходов нет). Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте, во-первых у Вас долевая собственность, во-вторых Ваш муж свое право уже использовал. Когда у Вас будет доход, тогда получите вычет по своей доле.
Здравствуйте! Хотим с мужем получить налог.вычет в связи покупкой квартиры (квартира оформлена на мужа). Смогу ли я получить налог.вычет на покупку другой квартиры, если она будет оформлена на меня? Заранее – Спасибо.
Здравствуйте, налоговый вычет на приобретение квартиры предоставляется однократно.