Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Я уже неоднократно затрагивала тему получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости пенсионером. Но в связи с вступившими изменениями с начала 2012 года по получению вычета пенсионерами, еще раз затрону эту тему.
В этой статье я писала, что неработающие пенсионеры не имеют права на получение имущественного налогового вычета, так как у них не возникает дохода, облагаемого по ставке 13 %. И, следовательно, если такой доход появляется, то и право на имущественный вычет возникает.
Допустим, Вы, будучи неработающим пенсионером, опубликовали свое произведение и получили доход, с которого заплатили налог – 13%. С этого дохода можно получить вычет на приобретение недвижимости.
Или другая более вероятная ситуация. Вы сдаете комнату в аренду. С полученного дохода Вы обязаны заплатить налог, облагаемый по ставке 13 %. И по этому доходу Вы вправе получить имущественный вычет на приобретение жилья.
С начала 2012 года для пенсионеров введено новое правило. Теперь не имея доходов, Вы как пенсионер, вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) за предшествующие три года.
Например, Вы покупаете квартиру в 2012 году и в этом же году выходите на пенсию. В 2013 году Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за 2012 год с указанием понесенных расходов на приобретение недвижимости и заявляете о получении имущественного вычета. Вычет Вы получаете, но у Вас образуется остаток имущественного вычета, в связи с недостаточностью полученного дохода. Поэтому Вы вправе получить остаток имущественного вычета за предшествующие три года – 2011, 2010, 2009 годы. Об этом Письмо Минфина России от 03.02.2012 г. № 03-04-05/7-112.
ПРОШУ ОСТАВЛЯТЬ КОММЕНТАРИИ В ДРУГИХ СТАТЬЯХ, ПОСВЯЩЕННЫХ ДАННОЙ ТЕМАТИКЕ.
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, моя мама в октябре 2011г приобрела квартиру, а с 1 ноября 2011 г вышла на пенсию. За какие годы она сможет получить имущественный вычет? И как правильно указывать в 3 НДФЛ: сначала заполняю НДФЛ за 2011 год, затем неиспользованный остаток переношу на 2010год, далее опять остаток от 2011 и 2010года переносится на 2009 г и т.д. Или, наоборот, сначала 2009год, затем остаток переносится на 2010, затем, остаток на 2011год? Заранее, большое спасибо.
Доброй ночи! Право на вычет возникло в 2011 году, следовательно она подает декларацию за 2011 год. А остаток вычета переносит на 2010,2009 годы.
Спасибо за предыдущий ответ,но налоговая не приняла у меня декларацию по акту приёма-передачи кв-ры, т.к. я по договору купли-продажи являюсь пайщиком. А если бы я была(как налоговая сказала)дольщиком,то тогда она бы приняла у меня декларацию по акту приёма-передачи кв-ры за 2012г. и имущественный вычет начинался с 2012г. Пожалуйста объясните разницу между дольщиком и пайщиком. Зарание благодарю.
Блок посвящен налоговым вычетам, обратитесь за консультацией в юридическую консультацию. Рекомендую при обращении к юристам полностью информацию давать, чтобы потом таких ситуаций не возникало.
Добрый день,у меня такой вопрос.Я вышла на пенсию в 2011 году, приобрела квартиру в 2012.Имею ли я право на имущественный вычет и за какой период?
Здравствуйте, повторюсь, право на вычет имеют все граждане РФ. За какой период – если не работаете, за три предшествующих года, если работаете – за 2012 год
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Маму сократили с работы в октябре 2011 г., право собственности на квартиру возникло летом 2012 года, на пенсию вышла осенью 2012 г. В данный момент она имеет право подать декларацию только за 2011 год, а в 14-м за 2010, 2009 и 2008 г.? Или сейчас можно подать за все года сразу? Заранее спасибо за ответ.
Доброй ночи! Она вправе подать декларацию за 2012 год, если был доход, а также за 2011,2010 годы, если в данный момент не работает
Добрый день, Татьяна. А что Вы скажете про письмо Минфина от 1 марта 2012 года №03-04-05/7-240, которое запрещает имущественный вычет для неработающих пенсионеров, в случае приобретения ими квартиры уже на пенсии. Очень интересно было бы знать Ваше мнение. Спасибо!
Доброй ночи, Александр! Если честно это не моя стихия давать комментарии разъяснениям Минфина РФ, тем более в 12 ночи :). В любом случае Вы всегда можете оспорить решение налогового органа по отказу в предоставлении вычета.
Моя мама купила квартиру в 2012г. Она работающая пенсионерка. Но в 2013г. планирует уйти с работы. Подскажите,пожалуйста, если мы подали декларацию в этом году за 2012г., то подавая декларацию за 2013г. мы теряем возврат за предыдущие 2011 и 2011года?
Подавая декларацию за 2013 год она также, если не будет работать сможет получить вычет и за 2011 год (три предшествующих налоговых периода).
Большое спасибо, Татьяна, за ответ! Не учел временную разницу между Ростовом-на-Дону и Екатеринбургом:)
Здравствуйте!Мой дедушка приобрел в 2008 году квартиру и являлся работающим пенсионером.На данный момент он так же является работающим пенсионером,можно ли получить налоговый вычет, каким образом и в каком количестве?
Здравствуйте, может получить вычет за 2010, 2011, 2012 годы (если работал в эти годы) и далее, если будет продолжать работать при наличии остатка вычета. Каким образом – путем подачи деклараций за указанные годы с приложением документов.
Добрый день! Моя мама приобрела квартиру в апреле 2010 года, по окончании которого сдала декларацию за 2010 год. Предоставленный вычет за 2010 год не покрыл всю возможную к возврату сумму и частично был перенесён на 2011 год, а затем и на 2012 год,
В марте 2013 года мама вышла на пенсию, сдала декларацию 3-НДФЛ за 2012 год. при этом имеется остаток по налоговому вычету к этому времени. Пожалуйста, подскажите, возможно ли им воспользоваться и в каком порядке.
Здравствуйте, в 2014 году подаст декларацию за 2013 год.
Добрый день! Подскажите пожалуйста.Мой папа вышел на пенсию в мае 2012 году.В июне 2012 года купил квартиру.Мы обратились за налоговым вычетом.Нам его предоставили за 5 месяцев 2012 года, 2011 и 2010 года.Но как я поняла у него образуется остаток имущественного вычета, в связи с недостаточностью полученного дохода за 2012 год.Должны ли налоговые органы предоставить налоговый вычет за 7 месяцев 2009 года? От стоимости квартиры он получил не 13%. И еще один вопрос. Полученная сумма приходит частями или переводят сразу всю.Спасибо за ответ.?
Добрый день, да за 2009 год ему нужно подать декларацию. Если Вы подали одновременно все декларации, то сразу вся. Вы же в заявлении на перечисление всю сумму указали?
Да, всю.У нас не взяли декларацию за 2009 год.Сказали что берут только за 3 года.И не учли, что в 2012 году он работал всего 5 месяцев.И с покупки квартиры за 1200000 ему выплатили 50 000 рублей.
Сошлитесь на Письмо Минфина РФ от 18.12.2012 № 03-04-05/7-1412 при сдаче декларации за 2009 год. Найдите его в сети, распечатайте и приложите к декларации. А вообще налоговый орган не имеет права отказать Вам в приеме декларации – просите письменный отказ в приеме декларации. Кстати, декларацию за 2009 год заполняйте за весь год.
Спасибо за ответ.Пожалуйста ответе еще на один вопрос.В налоговой инспекции нам сказали, что эти 50 000 тыс. рублей ему будут перечислять в течении трех лет, частями.Правомерно ли это? Спасибо.
Нет, неправомерно.
Подскажите пожалуйста, могу ли я поделиться вычетом с мужем, если собственность оформлена на меня?
Можете.
Подскажите пожалуйста! Отец не работающий пенсионер 36 г/р. в 2012 купил квартиру может он претендовать на налоговый вычет? И ещё в 2013 он работал но только полмесяца все официально. можем мы после этого подать на вычет или это малый срок?.
Подать то он может, но стоит ли это того? За полмесяца какой налог был удержан – эта сумма и вернется.
Будьте добры подскажите принята депутатами поправка к НК о возможности получить совокупный налоговый вычет с двух миллионов рублей ?
В выходные дни сервис Консультант плюс находится в свободном доступе, поищите там в каком чтении проходил этот законопроект. Также воспользуйтесь поиском в интернет.
Здраствуйте.Я получала имущественный налоговый вычет с2006 года.Всю сумму мне не выплатели спасибо зарплате,сейчас я пенсионерка.как я могу получить оставшуюся сумму? А самое главное,куда мне можно обратиться в г.Саранске Ленинском районе?
Здравствуйте, если Вы неработающий пенсионер, то можете получить вычет за последние три года (Вы не пишите с какого года не работаете). Обратится в налоговую инспекцию по месту жительства, там же где и сдавали декларацию ранее.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Отец вышел на пенсию в июле 2011 года. Квартиру приобрел в марте 2012 года. Имеет ли он право на имущественный вычет? и если имеет то за какие периоды предоставлять документы? Подали документы в апреле этого года в налоговую, а пришел отказ – не положено – должен был работать ещё в 2012 году, чтоб появилось такое право.
Здравствуйте, Ваш отец имеет право получить вычет за три предшествующих налоговых периода, как неработающий пенсионер.
Добрый день Татьяна! Я брала квартиру в ипотеку в 2008 г.. Право собственности возникло в августе 2012г. В июне 2013 года я вышла на пенсию. За какие годы я должна представить документы 3-НДФЛ? И имею ли я право на налоговый вычет?
Добрый день, начиная с 2012 года Вы вправе подать декларацию за 2012,2013 годы. Если Вы неработающий пенсионер, то можете воспользоваться правом на получение вычета за три предшествующих налоговых периода.
Здравствуйте Татьяна! Моя мама получила право собственности на купленную квартиру в апреле 2013 г., а в марте 2014 года собирается выходить на пенсию. Подскажите пожалуйста, за какие года она сможет получить имущественный вычет? Зарплата у не небольшая и за три года весь вычет она не получет, есть ли возможность получить остаток? И ещё один вопрос: если она, будучи на пенсии, опять начнет работь, сможет ли она возобновить получение вычета? Спасибо.
Здравствуйте, 1. 2013, 2014. Если не будет работать, то еще за три предшествующих налоговых периода. 2. Остаток сможет получить, если останется, то только при наличии дохода, облагаемого по ставке 13%. 3. Конечно, да.
за три предществующих налоговых периода? Предществующих чему, году в котором она вышла на пенсию, т.е. 2014? Тогда получается за 2013, 2012, 2011, значит тогда только два года, мы же не можем два раза за 2013 подавать декларацию? Подскажите как нам лучше сделать, может дождаться когда мама выйдет на пенсию и в 2014 г. подать декларации за 2013, 2012 и 2011 года, а в 2015 подать за 2014?
Ей в 2014 году нужно подать декларацию за 2013 год, в 2015 за 2014, 2012,2011. В 2014 году, так как она работала, ей могут отказать в предоставлении вычета за три предшествующих налоговых периода.
Здравствуйте, Татьяна!
Ситуация такая: неработающий пенсионер с 2009 г. в 2011 г. купил квартиру и получил право собственности в этом же году. В соответствии с НК РФ, он мог перенести остаток имущественного вычета на 2009, 2008, 2007 гг., если обратился бы с декларацией в 2012 г., в 2013 же году он может вернуть только за 2009 и 2008 гг. Правильно ли я понимаю кодекс?
Спасибо.
Здравствуйте, право на вычет у него возникло в 2011 году, следовательно он имел право в 2012 году подать декларации за 2011,2010,2009 годы. В 2013 году он уже может вернуть только вычет за 2010 год.
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться:
В письме МинФина от 28 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-577 сказано:
Как следует из обращения, в январе 2011 года налогоплательщик приобрел квартиру в общую долевую собственность с дочерью. При этом с декабря 2008 года налогоплательщик является пенсионером…
…остаток имущественного налогового вычета, образовавшийся в связи с приобретением доли в квартире в 2011 году может быть перенесен на доходы 2008 г., облагаемые по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса.
Письмо МинФина от 15 июня 2012 года № ЕД-3-3/2098 гласит, что:
…право на получение налогового вычета возникает у налогоплательщика в налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по покупке квартиры.
Право на перенос остатка неиспользованного, налогового вычета на предшествующие налоговые периоды у налогоплательщика возникнет начиная с того года, в котором будут отсутствовать доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов.
Согласно последнему письму право на получение налогового вычета возникает у налогоплательщика в 2011 г., а перенос остатка должен быть начиная с 2008 г. по 2006 г., т.е. 2008, 2007, 2006 гг.
Или я ошибаюсь, если да, то, что я не так понимаю?
Здравствуйте, Вы немного путаете. Во-первых, в письмах рассматриваются конкретные ситуации. Во-вторых, в первом письме право на вычет возникло в 2011 году, следовательно он может вернуть налог за 2010,2009,2008 годы и при этом пенсионер не работает с 2008 года. В последнем письме описывается ситуация, когда пенсионер продолжает работать и говорится, что остаток вычета – три предшествующих налоговых периода можно получить, когда у него не будет дохода. Остаток образовался в 2011 году – с этого момента и отсчитывается три предшествующих налоговых периода.