НАВЕРХ

Материнский капитал и налоговый вычет

Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>






Имущественный вычет и материнский капиталВы наверняка помните рекламу, шедшую по телевизору о направлении материнского капитала на различные цели, в которой в том числе говорится о возможности направления средств материнского капитала на приобретение недвижимости. Так вот я тоже решила прорекламировать материнский капитал, но скорее всего с отрицательной точки зрения.

Как обычно, приведу несколько примеров. Но для начала напомню Вам о том, что написано в Налоговом Кодексе РФ о материнском капитале. Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Допустим, Вы купили квартиру за 1600 000 рублей, за счет собственных средств и средств материнского капитала (300 000) в единоличную собственность. Принимая во внимание то, что на средства материнского капитала вычет не распространяется, то в расходах на приобретение квартиры будет учитываться только сумма в размере 1 300 000 рублей. То есть налицо уменьшение размера имущественного вычета. Не 208 000 рублей к возврату, а 169 000 рублей.

Или другой вариант, Вы купили квартиру за счет собственных средств и кредитных средств. Спустя несколько лет, Вы гасите часть кредита за счет средств материнского капитала. В этом случае Вы обязаны уменьшить стоимость приобретенной квартиры (расходы на приобретение) на сумму материнского капитала. Например, стоимость квартиры 2 600 000, соответственно эта сумма уменьшится на размер материнского капитала. При этом конечно размер имущественного вычета останется неизменным, так как стоимость квартиры больше чем размер имущественного вычета.

Разъяснения Минфина РФ по этому вопросу даны в Письмах от 5 октября 2010 г. № 03-04-05/9-593, от 08.09.2010г. № 03-04-05/9-526 и от 23 апреля 2010 г. № 03-04-05/7-223.

То есть из всего выше изложенного следует, чем меньше стоимость приобретаемой недвижимости, тем меньше будет имущественный вычет в случае приобретения жилья за счет средств материнского капитала.

В случае, если Вы продаете квартиру, приобретенную в том числе, за счет средств материнского капитала, то при получении имущественного налогового вычета при продаже, Вы можете учитывать размер средств материнского капитала. Допустим, Вы продали квартиру за 3 000 0000 рублей, владели ею менее трех лет. Вы решили использовать имущественный налоговый вычет в сумме понесенных расходов по ее приобретению, т.е в размере 2800 000 рублей, в том числе включая средства материнского капитала. То в данном случае, Вы вправе учитывать всю сумму расходов по приобретению продаваемой квартиры. Тогда налог Вы можете заплатить с суммы в 200 000 рублей (Письмо Минфина РФ от 24.01.2012 г. № 03-04-05/5-59).


Понравилась статья? Поделись с друзьями!

260 комментария(ев). Ваш комментарий

  1. Елена

    В 2008 году взяли кредит в банке 1140 тыс, купили квартиру за 1150 тыс (10 тыс своих средств). Квартира в совместной собственности с мужем. муж отказался от вычета в мою пользу 100%. Вычет я уже получила полностью на сумму 1150 тыс, и примерно на 200 тыс процентов. Осталось получить вычет на проценты около 300 тыс и те что еще выплатим, т.к. кредит не закрыт. 3-НДФ я не подаю, пишу заявление в налоговую и 2-ндфл и получаю вычет на работе в течении года. В 2013 направили 410 тыс мат капитала на погашение кредита. Я должна вернуть налоговой 13% от 410 тыс??? Каким образом это происходит???

    • Татьяна Чукичёва

      В 2014 году уменьшаете расходы по приобретению квартиры на 410 тыс., когда будете подавать заявление в налоговую на получение уведомления для работодателя и за счет процентов уменьшится размер возврата налога (либо вообще в 2014 году не получите возврат по процентам, зависит от дохода)

  2. Наталья

    Татьяна, здравствуйте! Спасибо за ваши консультации,-после прочтения многое прояснила для себя. Помогите пожалуйста разобраться вот в чем:
    В 2011 году- взят ипотечный кредит на ИЖС в сумме 2 млн; (в банк был предоставлени один из документов – смета затрат в сумме 2,5 млн)
    В 2011 году получен ндфл из бюджета частично (по основному долгу), за 2012 год декларацию тоже подала-аналогично той что и за 2011 год. Но! В январе 2013 года у нас родился второй ребенок, сертификат на МК получен и направлен для погашения кредита (пока еще деньги не перечислены банку). Подскажите пожалуйста, каким образом подавать декларацию 3-Ндфл за 2013 год? По процентам понятно – они указываются обособленно, а вот как в декларации указать что сумма расходов на ИЖС превышает 2 млн? Ведь в стр. 1.11 декларации указано “сумма фактически произведенных расходов на новое строительство…. Но не более предельного размера имущественного налогового вычета”. Я и в 2011 и в 2012 указывала 2 000 000….
    Большое спасибо за ответ!

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый вечер! Не поняла Наталья, почему у Вас увеличился размер расходов по приобретению квартиры, в 2013 году он также и останется 2000 000

  3. Наталья Семенова

    Татьяна, добрый день! Подскажите пожалуйста действия в нашей ситуации. Приобретаем жилье общая стоимость 2530 тыс.руб. Из них 1610 тыс.руб собственные средства, 900 тыс руб. ипотечный кредит. С какой суммы мы можем вернуть имущественный вычет если в перспективе собираемся родить, и оплатить часть ипотеки материнским капиталом?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, вычет вы получите в максимальном размере 2млн. Материнский капитал роли здесь не имеет – расходы по приобретению квартиры более 2,5 млн.

  4. регина

    купили дом за материнский капитал 409тысположен ли нам налоговый вычет?

    • Татьяна Чукичёва

      Нет

  5. Оксана

    Здравствуйте !!! Меня интересует вопрос мы взяли ипотеку 1000000 на покупку жилья.Скоро получим маткапитал,Хотелось бы узнать на сколько уменьшается сумма ипотеки и процентная ставка при погашении ипотеки мат капиталом?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, сумма ипотеки уменьшиться на размер мат капитала, если Вы погасите им кредит, процентная ставка установлена у Вас в кредитном договоре.

  6. Олеся

    Здравствуйте, Татьяна. В июле 2013 г. купила квартиру: по договору купли-продажи за 1млн.руб, в расписках продавца 1 млн. за квартиру, и 2.090.000 руб за неотделимое улучшение в этой квартире. На покупку квартиры брала ипотечный кредит в размере 1,8 млн руб. Сейчас планирую часть погасить мат. капиталом. Если смысл подавать на вычет, а также возрат налога по процентам. С какой суммы будет расчитываться вычет в моем случае? Заранее спаибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, вычет будет предоставляться исходя из суммы указанной в договоре, следовательно, 1 млн – мат капитал плюс проценты по ипотеке из расчета 1 млн. Восемьсот тыс скорее всего налоговая не примет к расходам.

  7. Маргарита

    Здравствуйте, Татьяна. В октябре 2006 года приобрела квартиру за 800000 руб (200000 руб собственные средства, 600000 руб ипотека). За период 2006-2009 гг (на основании деклараций и справок о доходах) был произведен возврат подоходного налога в сумме 130000 руб из расчета 800000 стоимость квартиры и 200000 проценты по ипотеке. Далее погашала кредит, проплачивая и основной долг и проценты по ипотеке, деклараций за период с 2010-2012 гг. не подавала. На март 2012 года выплаты по квартире составили: 200000 собственные средства, 285027 руб в погашение основного долга по ипотеке и 377721 погашение процентов по ипотеке. Остаток основного долга составлял 600000-285027=314973 руб. В марте 2012 остаток по основному долгу был погашен частью материнского капитала в сумме 315000 руб. Я считаю, что с суммы 1000000-200000-285027-377721=137252руб, я обязана вернуть подоходный налог (13%), выплаченный мне за период 2006-2009гг налоговыми органами. Но в районной налоговой инспекции мне сказали, что я ничего не должна возвращать, а, наоборот, должна предоставить декларацию и получить возврат налога за проценты по ипотеке за период с 2009-2012 гг. Подавать я такую декларацию не собираюсь, но у меня нет гарантийного письма, что через какое-то время с меня не потребуют возврат налога по ипотеке в части основного долга приходящегося на материнский капитал, накрутив при этом штрафы и пени. Разъясните права ли я, настаивая на своем возврате налога. И как мне поступить, так как самостоятельно произвести расчет в налоговой декларации 3-ндфл в части возврата подоходного налога в налоговую инспекцию не могу.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, рассуждаете Вы все верно, но расчет и выводы делаете неправильно. Вами приобретена квартира за 800 000 рублей, далее Вы используете материнский капитал и стоимость квартиры в целях получения вычета становится 800 тыс минус 315000. Вот эту сумму Вы и указываете в расходах на приобретение квартиры в декларации. Но Вы забываете о том, что максимальная сумма вычета по процентам не ограничена и поэтому Вы ничего государству не должны. Так что смело подавайте декларации за 2012,2011,2010 годы с уменьшением суммы расходов по приобретению квартиры на мат капитал и расходами по уплате процентов по кредиту. Сумма вычета по процентам перекроет подлежащий возврату в бюджет налог.

  8. Аня Латыпова

    Здравствуйте! У меня такой вопрос, купили квартиру в 2009г налоговый вычет получили полностью, далее погасили остаток по ипотеке материнским капиталом. Может ли налоговая затребовать вычет обратно. И стоит ли нам подавать на возврат банковским процентам?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, заполните декларацию и поймете необходимо Вам возвращать налог и получать вычет по процентам.

      • Аня Латыпова

        Я понимаю налоговая вправе затребовать возврат налога?

        • Татьяна Чукичёва

          Возможно, что да.

  9. Елена

    Добрый вечер. Вот такой вопрос. Покупатели хотят купить мою квартиру за 2400000, я хочу купить квартиру себе потом за 2600-2700 (из них 400 000 – маткапитал). Для меня вычет с какой суммы будет? И буду ли я платить 13% с продажи квартиры, если доля в квартире (которую я продаю)выкуплена в 2013 году.Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, налог с продажи Вы обязаны заплатить. Вычет по приобретению квартиры максимум 2 млн.

  10. Аркадий

    Здравствуйте Татьяна.Приобрели в 2013 г. квартиру за 1,7 млн.р. Свои 350 т.р. и ипотека 1,35 млн.р. Оформили все на меня,с учетом обязательства от нотариуса.Часть долга собираемся погасить мат.капиталом на следующий год.Можно ли получить налоговый вычет за стоимость квартиры полностью(13%),а потом уже при возврате уплаченных процентов ипотеки,указать,что мы погасили частично проценты по ипотеки мат.капиталом и сделать возврат с неполной суммы уплаченных процентов.И не будут ли репрессии со стороны налоговых органов,то что мы собираемся указать использование мат.капитала лишь для возврата процентов по ипотеки.Почему скажут раньше не указали,что использовали мат.капитал.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, проблем не должно быть.

  11. Нелли

    Здравствуйте,Татьяна. Поясните, пожалуйста. Купили с мужем в совместную собственность квартиру в ипотеку (под 0%) за 1560 т.р. Налоговым вычетом воспользовался только муж и весь его уже выбрал. Есть материнский капитал. Если его сейчас направить на погашение ипотеки, нам что нужно будет вернуть вычет с капитала гос-ву??? И второй вопрос. Если будем покупать другую квартиру в общую собственность, смогу ли я получать вычет (ранее не получала) ?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, 1. Не обязательно, вычет по процентам Вы ведь получаете 2. Не могу ответить, недостаточно информации.

  12. Аинна

    Здравствуйте.В этом году купили дом с землей, используя кредитные средства 420000 рублей и заплатив первоначальный взнос продавцу в размере 180000 рублей. Полная стоимость жилья 600000 рублей. хотим использовать мат.капитал и подать на нологовый вычет. если в договоре купли-продажи не указано, что будем гасить материнским, налоговая может это узнать?Как? и сколько положен вычет в рублях. Спасибо.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, максимальный размер вычета 2 000 000 рублей. В Вашем случае расходы по приобретению дома составят 600000-мат капитал, с этой суммы и будет вычет. В рублях сами посчитайте, умножив полученную разницу на 13%.

  13. Анастасия

    Добрый день, Татьяна!
    Приобрели с мужем квартиру в совместную долевую собственность, каждому по 1/2 доли. Стоимость квартиры 3900 тыс.руб. Из них 1800 тыс.руб.-ипотека. Планируем погасить 409 тыс.руб. мат.капиталом. Тогда муж сможет сделать имущественный вычет с 3491 тыс. руб. (ну, понятно, что тогда со всех положенных 2000 тыс.руб.) или только с его половины доли (3491/2=1745,5 тыс. или может 3900/2=1950 тыс.)? Значит ли, что если я откажусь от имущественного вычета в пользу мужа по этой квартире, то не смогу использовать право на имущественный вычет в будущем? Или в такой ситуации всё равно смогу? Спасибо!

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, Вы не можете отказаться от своего права на получение вычета в пользу мужа – у Вас долевая собственность.

  14. Светлана

    Здравствуйте! Купили квартиру с использование материнского капитала и потребительского кредита, могу ли я вернуть 13% с процентов по кредиту? В кредит еще была включена страховка.Могу ли я и с неё вернуть 13 %?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, по расходам на уплату процентов Вы можете получить вычет. Страховка не входит в эту сумму.

  15. Светлана

    Здравствуйте! Почему при покупке жилья с использованием жилищного сертификата военным, в стоимость квартиры для имущественного вычета он включается, а материнский капитал НЕТ? Оба этих сертификата являются государственными субсидиями.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, стоимость жилищного сертификата военным уменьшает размер расходов на приобретение жилья, так же как и материнский капитал.

  16. Антонина

    Здравствуйте! При погашении ипотечного кредита, мы использовали материнский капитал, в связи с чем квартиру оформили в общую долевую собственность на мужа и троих детей (16,12 лет и 1 год). Имеет ли право муж на погашение имущественного налогового вычета с доли детей? Спасибо

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да имеет

  17. Алексей

    Здравствуйте, Татьяна. В июне 2006 года приобрел квартиру за 1035130
    руб (100000 руб собственные средства,остальное ипотека). За период
    2006-2009 гг (на основании деклараций и справок о доходах) был произведен
    возврат подоходного налога в сумме 1300000. На тот момент женат небыл ,детей тоже.Далее погашал кредит,
    проплачивая и основной долг и проценты по ипотеке, деклараций за период
    с 2010-2011 гг.подавал. В 2010 году родился второй ребенок, и основной долг по кредиту был частично закрыт МК в декабре 2010. В 2013 году после подачи декларации узнаю что часть имущественного налогового вычета должен вернуть с учетом штрафа и пени, хотя не был извещен об этом налоговыми органами. Возможно ли по суду опротестовать действия налоговой, и учитывается ли возврат налога за счет МК , если на момент покупки у меня не было детей.

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый день, я порекомендовала бы Вам обратиться в юридическую консультацию, вопрос требует детальной проработки и ознакомления с документами.

  18. татьяна

    Здравствуйте, купила квартиру за 1590р. из них 1050 свои средства и 540 р. ипотека, в 2014 планирую мат. капиталом погасить часть кредита. Вычет возможен?

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, да, возможен.

  19. Татьяна

    Татьяна, здравствуйте! Подскажите, я правильно поняла? С 2014 года недоиспользованный имущественный вычет на покупку одного жилья можно доиспользовать при покупке другого. Если квартира куплена в 2013 году в ипотеку на 10 лет(вычет 1500000 в моем случае) и возврат налога еще не произведен – дополучить вычет (500000) при последующей покупке невозможно!!! Если так, то это несправедливо!

    • Татьяна Чукичёва

      Добрый вечер, так же могут сказать те, кто будет с 2014 года получать вычет по уплате процентов в ограниченном размере

  20. Любовь

    Здравствуйте! собираемся купить квартиру за 1850, 500 тыс ипотечный кредит-который собираемся гасит материнским капиталом в 2014 году, определять доли квартиры думаем сразу по 1/8 на детей, и супруге 1/8, какая рассчитать сумму налогового вычета будет у супруга? Супруга на налоговый вычет- подавать не хочет.

    • Татьяна Чукичёва

      Здравствуйте, Вы пишите 1\8 на детей, 1\8 – супруге. При чем здесь супруг, если у них долевая собственность? Или он хочет получить вычет за детей? В данной ситуации супруга может получить вычет на себя и на своих детей, а супруг только за детей.

      • Любовь

        еще раз здравствуйте, квартира за 1850, часть денег -500-это ипотечный кредит (гашение материнским капиталом)- 1 ребенок 1/8 доли, 2 ребенок 1/8 доли, супруга-1/8 доли, супруг 5/8 доли. Только супруг будет подавать на налоговый вычет, супруга его уже использовала. Расчет суммы налогового вычета, как осуществляется? Супруг получает вычет на себя и детей? И с какой суммы? Говорят, что маткапитал вычитается из общей суммы.
        И еще один вопрос, возможно ли не определять долю супруги при покупке данной квартиры, т.е. на детей по 1/8 доли и супругу – 6/8 доли?

        • Татьяна Чукичёва

          Любовь, почитайте внимательно статью и комментарии к ней. Супруг может получить вычет на себя и детей. Все остальные вопросы требуют более детальных ответов – платная консультация.

Ваш комментарий

Ваш e-mail никогда не будет опубликован.

Вы можете использовать следующие теги:<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

JSantispam

В Вашем браузере отключена поддержка JavaScript! Для корректной работы Вам необходимо включить поддержку JavaScript и обновить данную страницу.