Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Сегодня рассмотрим самую распространенную ситуацию по получению имущественного налогового вычета.
Совершена сделка купли-продажи квартиры в 2008 году за 2 800 000 рублей, при этом покупатель приобретает квартиру в общую совместную собственность (жена и муж). Квартира приобретается по ипотеке. Продавец владел квартирой менее трех лет, имущественный налоговый вычет по принадлежащей ему ранее квартире им не полностью получен.
Вопросы:
1. В каком размере получит покупатель имущественный налоговый вычет? Какой размер вычета будет у мужа и жены?
2. Сможет ли продавец получить оставшийся имущественный налоговый вычет?
3. Какой имущественный налоговый вычет получит продавец при продаже квартиры?
4. В каком размере необходимо заплатить продавцу налог на доходы?
Ответ:
1. Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет на приобретенную квартиру сначала мужу и жене нужно самостоятельно определиться в каких долях будет распределена их собственность, т.е фактически определить размер получаемого каждым имущественного налогового вычета.
В интересах семьи распределение долей лучше произвести как соотношение 1:0, в пользу того члена семьи, у которого доход преобладает.
Таким образом, исчезнет необходимость подачи налоговой декларации каждым из собственников, а также не надо будет переносить остаток налогового имущественного вычета на следующий год при маленьком доходе.
Итак, собственники определились с долями, собран необходимый пакет документов. Это:
1. Справка 2-НДФЛ за 2008 год, взятая на работе.
2. Договор купли-продажи.
3. Акт приема-передачи квартиры.
4. Свидетельство о праве собственности.
5. Договор ипотеки (кредитный договор).
6. Приложение к кредитному договору с расчетом процентов по нему.
7. Справка из банка о размере уплаченных процентов по кредитному договору.
8. Заявление от супругов о распределении долей при общей совместной собственности.
9. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
10. Декларация 3-НДФЛ.
Возникает вопрос, в каком размере будет получен имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет будет получен в размере 2 000 000 рублей, т.е 260 000 рублей должна будет перечислять налоговая на расчетный счет покупателя.
Но, конечно, не стоит забывать, что возвращаться будет не вся указанная выше сумма сразу, а удержанный за год НДФЛ.
Также к этой сумме прибавится сумма по возврату уплаченных процентов по ипотечному кредиту, в размере 13% от нее.
Допустим за 2008 год уплачено процентов по кредиту 284 347 рублей, следовательно, на расчетный счет покупателя за 2008г. будет перечислено 36 965 рублей.
2. Получить оставшийся имущественный налоговый вычет продавец сможет, так как если имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
При этом подтверждающих документов о наличии объекта права собственности (свидетельство о праве собственности) предъявлять вместе с декларацией не требуется. Это, подтверждается письмом Минфина РФ от 26.12.08 г. № 03-04-05-01/481.
3. Так как, продавец владел квартирой менее трех лет, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере 1000 000 рублей. Либо вправе уменьшить сумму полученного дохода на сумму фактически произведенных им расходов на приобретение этого имущества, то есть при наличии документов, подтверждающих факт покупки ранее квартиры продавец вправе снизить, таким образом, размер налога на доход.
4. Рассмотрим, как будет снижен размер налога при получении имущественного налогового вычета, и при уменьшении суммы полученного дохода:
1) 2800000-1000000*13%=234000, таков размер налога на доход, при предоставлении имущественного налогового вычета.
2) Допустим, что квартира приобреталась продавцом за 2000 000 рублей. Тогда, 2800 000 – 2000000= 800000*13%=104000, таков размер налога на доход, при уменьшении суммы дохода на сумму фактически понесенных расходов по приобретению объекта недвижимости.
Из приведенного примера мы видим, что выгоднее уменьшить сумму дохода на фактически произведенные расходы по приобретению квартиры. А в идеале, конечно, продажу любого имущества лучше производить по истечении трехлетнего срока владения этим имуществом, так как в этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже имущества, т.е. налог на доход при продаже имущества будет равен нулю.
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
Замечательный пост. Мне весьма понравился
В августе 2008 приобрели квартиру за 900.000 руб., в ноябре 2010 продали за 1.080.000 руб. Какова будет сумма налога за продажу (менее 3-ех лет), как можно ее уменьшить налогом на вычет?
Сумма налога будет расчитываться от 1080000 рублей, т.е 1080000*13%, получаете 140 400 к уплате в бюджет. Сумму, полученного дохода можно уменьшить на 900 000 рублей, в Вашем случае, т.е 1080000 – 900000, получается 180000*13%. Следовательно к уплате в бюджет 23400. Иных вариантов уменьшения суммы налога в Вашем случае нет.
добрый день!
продаем квартиру покупателю с частичной ипотекой в 2011г за 1360000р. Свидетельство о регистрации права собственности получили на днях (прописаны были всю жизнь в этой квартире и приватизировали на всех в совместную собственность). Доли распределены следующим образом: моя 1/3, моей мамы 2/3, так же и приобретать будем. Купим квартиру в 2012г за 1480000р. Расскажите пожалуйста все тонкости налогообложения в данном случае. Полусается у нас квартира в собственности менее 3х лет? Спасибо.
Добрый день! Если я Вас правильно поняла, Вы приватизировали квартиру в 2011 году и получили свидетельство о праве собственности в 2011 году, так? Если так, то получается, что действительно квартира находилась у Вас в собственности менее 3-х лет и Вам придется заплатить налог в размере расчитанном от стоимости долей каждого и уменьшенного на 1 000 000 рублей, т.е с суммы 360 000 рублей необходимо заплатить налог в зависимости от долей.
Добрый день! А что за имущественный вычет при ПРОДАЖЕ квартиры? я продала квартиру в марте 2011 г. квартира была в собст-ти 10 лет… Что за вычет такой? и как им воспользоваться? Спасибо!
Имущественный налоговый вычет предоставляется при продаже квартиры в размере 1 000 000 рублей или в размере, понесенных расходов по ее приобретению. То есть при получении дохода (продажа квартиры) Вы обязаны заплатить налог в размере 13%, сумму облагаемого дохода можно уменьшить как я выше писала на 1 млн или на сумму расходов. Если Вы владели квартирой более 3-х лет, то Вы освобождаетесь от уплаты налога и соответственно вычет Вам не предоставляется. В Вашем случае Вы освобождены от уплаты налога и вычет Вам не положен.
Здравствуйте,скажите пожалуйста.Я продала квартиру она была в собственности 2 года за 1230000.и сразу же купили другое жилье,должна ли я выплатить налог с продажи?
Вы не написали в каком году продали, если в 2011, то размер налога 0 рублей (сумма дохода меньше размера вычета). Но декларацию Вам подать все равно нужно.
Добрый день! Продаем квартиру за 740 тыс. рублей,собственники я и брат в равных долях,квартира передана нам по наследству. Собственниками являемся менее 3-х лет. Подскажите нужно ли уплачивать подоходный налог 13%? Положен ли нам налоговый вычет при данных обстоятельствах?
В данном случае налог платить не придется, а декларацию подать придется. Имущественный вычет при продаже Вам положен.
Здравствуйте! Скажи пожалуйста, мы приобрели жилье в марте 2010 года.Сейчас хотим продать за 350 000 руб, нужно ли выплачивать подоходный налог 13%
Да, нужно. Вы владели недвижимостью менее 3-х лет.
Здравствуйте, я продаю в 2012г. долю в квартире, доставшуюся по наследству владею менее 3х лет. за 1 666 000 руб. имеею ли я право на какие либо налоговые вычеты, если в 2011 году моя семья брала кредит в банке для ремонта своей (той, в которой живем) квартиры, кредит выплачивается в 2012 году?
Получить вычет при продаже Вы можете, только вот в каком размере, это вопрос. Так как не понятно Вы продаете одновременно с кем-то всю квартиру или только свою долю в квартире. Если только свою долю, то вычет Вам положен в размере 1 млн., если нет, то в размере своей доли. Не совсем поняла при чем тут кредит на ремонт другой квартиры, видимо Вы что-то путаете.
Добрый день! В 2011 г. приобрела 1-ком. кв. за 1 700 000 в ипотеку и оформила в собственность. Через 2-3 месяца собираюсь продать эту квартиру за 2 500 000 и вложить их в покупку 2-ком. кв. в строящемся доме. Подскажите, пожалуйста: 1). Сколько я должна заплатить налог с продажи квартиры, если имею право на налоговый вычет с ее покупки? 2). Нужно ли мне в срочном порядке, до продажи квартиры, подавать в налоговую заявление и документы для получения налогового вычета? 3). Могу ли я получить налоговый вычет с уплаченных ипотечных процентов? Спасибо.
1. Тут два варианта: 2500000-1000000 либо 2500000-1700000. Какой вариант выбирете, то с этой суммы и заплатите налог. В первом случае с 1,5 млн. – 195000 рублей, во втором с 800 000 – 104 000. Явно следует выбрать второй вариант. 2. Это Вам решать, но в любом случае вычет можно получить только владея собственностью (не принимаю во внимание случаи, когда уже получают вычет). Вам просто нужно определиться, что выгодно – получение вычета с 1700000 и плюс проценты по ипотеке или получение вычета с вновь приобретаемой квартиры. Вычет на приобретение дается один раз в жизни. 3. Если заявите вычет на квартиру в 1700000, то соответственно можно заявить и проценты по ипотеке.
добрый день. в 2010 году была куплена квартира за 3,1млн рублей в ипотеку(1,6млн наличные, 1,5млн ипотека), я на момент покупки находилась и до сих пор нахожусь в отпуске по уходу за ребенком.квартира оформлена в общую собственность меня и мужа, но в ипотеке муж заемщик, я созаемщик. можно ли мне откзаться от вычета и воспользоваться им позже, т.к. я не вносила своих средств? или муж получит 260 тыс в этот раз, а я уже воспользоваться не могу?
Если у Вас общая совместная собственность и Вы отказываетесь от вычета в пользу мужа, т. е. распределяете доли 100 к 0, то в дальнейшем Вы не сможете воспользоваться правом на вычет, будет считаться, что Вы это право использовали. Так что Вам решать как распределять доли и будете ли Вы в дальнейшем использовать право на вычет. Если у Вас общая долевая собственность, то Вы свое право не использовали и сможете им воспользоваться, когда у Вас будет доход.
Добрый день! В августе 2008, находясь в браке, купили квартиру за 2100тыс.руб, оформив ее на жену, затем 05.2011 сделали повторное свидетельство о праве общей совместной собственности на обоих супругов (документы-основания те же). Подскажите, возникнет ли у меня налог, если сейчас продать квартиру за 2000тыс.руб? С какого момента я считаюсь владельцем квартиры, менее года или все же более трех лет? Необходимо ли нам, для налоговой, составить заявление от супругов о распределении долей при общей совместной собственности, в соотношении супруг -0%, супруга 100%?
Нет, налог платить не нужно, так как Вы являетесь собственником квартиры с 08.2008, независимо от того на чье имя приобретена квартира во время брака. В случае, если Вы решите получить имущественный вычет на приобретение этой квартиры, то заявление о распределении долей можете писать в любых пропорциях.
Добрый день! В августе 2008, находясь в браке, купили квартиру за 2100тыс.руб, оформив ее на жену, затем 05.2011 сделали повторное свидетельство о праве общей совместной собственности на обоих супругов (документы-основания те же). Подскажите, возникнет ли у меня налог, если сейчас продать квартиру за 2000тыс.руб? С какого момента я считаюсь владельцем квартиры, менее года или все же более трех лет?
Нет, налог Вам платить не нужно, так как Вы считаетесь владельцем квартиры с августа 2008 года, т.е. владеете квартирой более трех лет. Соответствующие разъяснения есть в Письмах ФНС и Минфина, поищите в сети, если сомневаетесь.
День добрый!
Подскажите пожалуйста. Сейчас собираемся продавать квартиру. Квартиру приватизируем на двух собственников(взрослые, кв.получается менее трех лет в собственности). Сумма продажи будет 2200т.р. Тут же покупаем себе квартиру (больше метражом) за 2500т.р.
Наши покупатели “ипотечники”, мы добавляем сумму материнским капиталом. Татьяна, подскажите с какой суммы мы должны заплатить подоходный налог и положен ли нам налоговый вычет? Очень жду ответа. Спасибо.
Налог в Вашем случае нужно будет заплатить с 1200 000 (2200 000-1000 000), т.е в размере 156 000 рублей (1200 000*13%). В Вашей ситуации можно не платить налог. Почему? А это уже платная консультация.
Если Вы хотите получить имущественный вычет на вновь приобретаемую квартиру, то это возможно. Но вычет Вы получите с суммы (2 500 000- материнский капитал).
Здравствуйте.
Квартира, в собственности менее 3 лет у трех собственников – муж, жена и сын, продана за 2 000 000 руб. в 2011 году. В том же году на эти денежные средства построен частный дом (право собственности от 2011 года). Имеются ли в данной ситуации возможности не платить, или уменьшить налог на доходы от продажи квартиры.
Да, имеются.
Скажите пожалуйста,квартира была куплена аж в 2000 году за копейки,точнее 90 тысяч рублей,а могу ли я сейчас получить налоговый вычет? И он будет вычислен с 90 тысяч рублей или же я могу предоставить документы за последние 3 года и получу 13% дохода за них! Спасибо!
Да, можете. Максимальный размер имущественного вычета до 31.12.2002 года составлял 600 000 рублей. В Вашем случае он ограничен 90 000 рублей. Следовательно налога к возврату 11 700 рублей. Скорее всего хватит и одной декларации за последний год.
Добрый день! Мы с мужем купили квартиру в общу совместную собственность. Ипотечный кредит оформлен на него, я являюсь со заемщиком. Погашение кредита происходит списан име с его зарплатой карты. Налоговый вычет будет распределен на двоих, т.е. По 130 на каждого, или кто то один может оформить на себя? Как в этом случае можно получить выплаты по процентами, если кредит полностью выплачивать муж? Может кто то один из нас все оформить и получить?
Налоговый вычет Вы можете распределить как Вам угодно, так как у Вас общая совместная собственность. Это относится и к процентам по ипотеке.
Добрый день! В 2010 приобрел квартиру по ипотеке за 4500: 1500 т своих, 3000 т ипотечных, в 2011 продал за 4500. Встал вопрос заполнения 3 НДФЛ, Какие суммы мне указывать? и нужны ли какие документы из банка выдавшего ипотеку?
Указываете сумму продажи, т.е полученного дохода 4500. Вычет предоставляется в сумме 1млн либо в сумме расходов по приобретению квартиры. У Вас соответственно второй вариант. Следовательно подтверждающими документами будет договор о покупке и платежные документы о перечислении средств продавцу. Если в договоре покупки нет оговорки про кредитный договор, то плюс еще он.
Здравствуйте. 30.12.2011г. был оформлен договор- купли продажи квартиры, деньги за продажу квартиры перечислены мне в марте 2012 года по жилищному сертификату. В декларации за какой год мне надо указывать продажу квартиры за 2011 или за 2012 год
Рекомендую Вам проконсультироваться по этому вопросу в налоговой службе.
Здравствуйте. Собираемся приобрести квартиру на себя (муж и жена) и двоих детей. Я (жена) уже получала налоговый вычет. Как следует распределить доли, чтобы муж получил налоговый вычет по максимуму?
Рекомендую Вам поискать Письма Минфина или ФНС по этому вопросу.
Добрый день. В 2006 году приобрела квартиру в ипотеку, в 2012 году – продала. За последние 3 года не подавала декларацию на получение имущественного вычета по уплаченным ипотечным процентам. Можно ли получить данный вычет после факта продажи квартиры?
Да, можно.