Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Сегодня рассмотрим самую распространенную ситуацию по получению имущественного налогового вычета.
Совершена сделка купли-продажи квартиры в 2008 году за 2 800 000 рублей, при этом покупатель приобретает квартиру в общую совместную собственность (жена и муж). Квартира приобретается по ипотеке. Продавец владел квартирой менее трех лет, имущественный налоговый вычет по принадлежащей ему ранее квартире им не полностью получен.
Вопросы:
1. В каком размере получит покупатель имущественный налоговый вычет? Какой размер вычета будет у мужа и жены?
2. Сможет ли продавец получить оставшийся имущественный налоговый вычет?
3. Какой имущественный налоговый вычет получит продавец при продаже квартиры?
4. В каком размере необходимо заплатить продавцу налог на доходы?
Ответ:
1. Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет на приобретенную квартиру сначала мужу и жене нужно самостоятельно определиться в каких долях будет распределена их собственность, т.е фактически определить размер получаемого каждым имущественного налогового вычета.
В интересах семьи распределение долей лучше произвести как соотношение 1:0, в пользу того члена семьи, у которого доход преобладает.
Таким образом, исчезнет необходимость подачи налоговой декларации каждым из собственников, а также не надо будет переносить остаток налогового имущественного вычета на следующий год при маленьком доходе.
Итак, собственники определились с долями, собран необходимый пакет документов. Это:
1. Справка 2-НДФЛ за 2008 год, взятая на работе.
2. Договор купли-продажи.
3. Акт приема-передачи квартиры.
4. Свидетельство о праве собственности.
5. Договор ипотеки (кредитный договор).
6. Приложение к кредитному договору с расчетом процентов по нему.
7. Справка из банка о размере уплаченных процентов по кредитному договору.
8. Заявление от супругов о распределении долей при общей совместной собственности.
9. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
10. Декларация 3-НДФЛ.
Возникает вопрос, в каком размере будет получен имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет будет получен в размере 2 000 000 рублей, т.е 260 000 рублей должна будет перечислять налоговая на расчетный счет покупателя.
Но, конечно, не стоит забывать, что возвращаться будет не вся указанная выше сумма сразу, а удержанный за год НДФЛ.
Также к этой сумме прибавится сумма по возврату уплаченных процентов по ипотечному кредиту, в размере 13% от нее.
Допустим за 2008 год уплачено процентов по кредиту 284 347 рублей, следовательно, на расчетный счет покупателя за 2008г. будет перечислено 36 965 рублей.
2. Получить оставшийся имущественный налоговый вычет продавец сможет, так как если имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
При этом подтверждающих документов о наличии объекта права собственности (свидетельство о праве собственности) предъявлять вместе с декларацией не требуется. Это, подтверждается письмом Минфина РФ от 26.12.08 г. № 03-04-05-01/481.
3. Так как, продавец владел квартирой менее трех лет, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере 1000 000 рублей. Либо вправе уменьшить сумму полученного дохода на сумму фактически произведенных им расходов на приобретение этого имущества, то есть при наличии документов, подтверждающих факт покупки ранее квартиры продавец вправе снизить, таким образом, размер налога на доход.
4. Рассмотрим, как будет снижен размер налога при получении имущественного налогового вычета, и при уменьшении суммы полученного дохода:
1) 2800000-1000000*13%=234000, таков размер налога на доход, при предоставлении имущественного налогового вычета.
2) Допустим, что квартира приобреталась продавцом за 2000 000 рублей. Тогда, 2800 000 – 2000000= 800000*13%=104000, таков размер налога на доход, при уменьшении суммы дохода на сумму фактически понесенных расходов по приобретению объекта недвижимости.
Из приведенного примера мы видим, что выгоднее уменьшить сумму дохода на фактически произведенные расходы по приобретению квартиры. А в идеале, конечно, продажу любого имущества лучше производить по истечении трехлетнего срока владения этим имуществом, так как в этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже имущества, т.е. налог на доход при продаже имущества будет равен нулю.
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
Здравствуйте, Татьяна.
При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, можно будет учитывать фактически понесенные расходы на приобретение этой квартиры.
Правильно ли я понимаю, что если сумма продажи меньше суммы фактически понесенных расходов на покупку — то налог платить не надо?
Т.е. например, купили за 4 000 000, продали за 3 500 000.
Заранее признателен за ответ.
Да, все верно.
Добрый день, Татьяна. Просветите запутавшуюся… Хотим продавать комнату, которая в сентябре этого (2012) досталась по наследству. Наследодатель – мать мужа. Она владела комнатой более 3 лет (собственник). Сумма дохода 1 100 000 руб. Положен ли мужу налоговый вычет с этой сделки. И еще такой вопрос – расходы на услуги риэлтора тоже могут быть включены в сумму, из которой вычет отнимается?
При продаже недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, предоставляется вычет в размере 1 000 000 рублей. Следовательно, Ваш муж должен заплатить налог со 100 000 рублей. Расходы на услуги риэлтора не включаются. Вычет предоставляется с суммы, указанной в договоре купли-продаже.
Спасибо!!!
Здравствуйте, Татьяна. Подскажите, пожалуйста, каков будет налог с продажи квартиры стоимостью 2980 тыс., если 2 собственника на три доли. Первый собственник владеет 2/3 долями: 1/3 часть – с 1999 года по договору приватизации, вторая 1/3 доля перешла по наследству в ноябре 2010г. (Но право собственности зарегистрировано в росреестре только в мае 2011г.) Второй собственник владеет 1/3 доли с мая 2012г. Правильно ли я понимаю, что владелец 1/3 декларирует продажу ( в сумме 933 тыс) и не платит налог, потому что вычет 1000 тыс.? Для другого владельца – будет ли считаться приращением собственности перешедшая по наследству 1/3 доля , т.е. владение более 3-х лет? Или, т.к. регистрация прав была в 2011г., налог будет считаться (1 986 600 – 1 000 000 )х13% ?
Первый собственник декларацию не подает и доходы не декларирует, второй собственник – все верно думаете.
Здравствуйте, Татьяна.! Помогите разобраться:
Пенсионер, не имеющий облагаемых налогом доходов более 3х лет
1. В декабре 2011 году заключил договор купли-продажи на квартиру стоимостью 2 950 000 р., акт приемки-передачи был подписан в 2011 году, но в собственность она была оформлена только в мае 2012 году.
2. В январе 2012 году продал другую квартиру, которой он владел менее 3х лет (квартира была ему подарена) за 1 938 000 р., на данный момент заявление о налоговом вычете с продажи квартиры не подано.
Вопросы следующие:
а. Можно ли рассчитывать на получение налогового вычета с ПОКУПКИ квартиры по п.1?
б. Если “да” по п. а, то в каком размере? (1 938 000 – 1 000 000)*13%?
в. Если “да” по п. а, то какой порядок выплат, взаимозачетов и как это лучше оформить (подождать)?
а. Можно, то есть да, но за какие годы Вам предоставят вычет проконсультируйтесь в налоговой службе.
б. Вычет на приобретение жилья предоставляется в максимальном размере 2 000 000 рублей или возврата к налогу 260 000 рублей.
в. Так как Вы запутались в вопросах, то сформулирую Ваш вопрос: Вас интересует необходимо ли Вам заплатить налог с продажи квартиры и как сделать, чтобы уменьшить размер налога? Отвечаю: при продаже квартиры за 1938000 Вы обязаны заплатить налог в размере 13% с полученного дохода. Воспользовавшись правом на вычет при продаже недвижимости Вы уменьшаете полученный доход на 1000000 (1938000-1000000), то есть с 938 000 Вы обязаны заплатить налог в размере 121 340 (938000*13%). Но так как Вы хотите также воспользоваться правом на получение вычета при приобретении жилья, то сумма к уплате налога может быть меньше за счет возврата налога. Необходимо считать. Продажу Вам необходимо декларировать в 2013 году до 01.05, налог обязаны заплатить до 15.07. Вычет на приобретение заявляете в этой же декларации за 2012 год (подается в 2013 году).
Татьяна, прошу уточнения. Видимо, я сама себя запутала. Почему не нужно подавать декларацию первому собственнику?
Потому что он владеет собственностью более трех лет и не имеет значения, что еще одну долю он приобрел менее чем три года назад. По этому вопросу есть разъяснения ФНС, Минфина, поищите в сети.
Татьяна, спасибо за быстрые ответы. Но обращаюсь ещё раз, т.к. реальная ситуация получилась такая.
Я владею 1/3 долей с 1999г. + 1/3 доля, перешедшая по наследству в 2010г. Оставшуюся 1/ 3 долю купил мой муж в 2012г..Теперь мы продаем квартиру одним договором за 2980 тыс., деньги перечисляют на мой счет.
Какой налог должен заплатить муж?
В свидетельстве о регистрации на 1/3 он указан, как владелец, но ведь это считается нашей совместной собственностью. Т.е. реально он владеет 1/6? Что он должен отразить в декларации: свой доход ( 2980/3 =) 993тыс.и воспользоваться вычетом на 1 млн.? Но банковские документы на ВСЮ СУММУ будут на моё имя.
Или тут, как совместный доход, делится пополам, т.е. 2980/2 = 1490 тыс? И налог считается, как (1490 – 1000)х13% =63,7 тыс.?
Извините, но вопросы не для блога. На блоге даются ответы только по общим вопросам декларирования.
Скажите пожалуйста как быть? 1988г. купил квартиру. До 1988г. налоги платил стаж-20лет. С 1988г.не работаю.С 2005г. получаю пенсию по инвалидности. И вопрос; есть ли уменя шанс получить имущественный вычет за эту квартиру
спасибо заранее.
Скорее всего нет, проконсультируйтесь по этому вопросу в налоговой службе по месту жительства.
Татьяна, подскажите, вычет по недвижимости возможно получить только один раз в жизни, это касается всех видов сделки? Либо один раз при продаже, а при покупке можно будет снова заявить на вычет? Спасибо
Имущественный вычет при продаже недвижимости можно использовать неоднократно, а имущественный вычет при приобретении недвижимости (покупка, мена, дарение и т.д) предоставляется один раз в жизни.
Здравствуйте ,Татьяна!Подскажите, в 2010 году мы купили за 1200 000 руб, а в 2012 году продали за ту же цену квартиру, оформленную на мужа. Деньги были потрачены на приобретение квартиры сыну, оформленную в иппотеку. Муж 2 года получал имущественный вычет. Подскажите, пожалуйста, 1.теряется ли право мужа на дальнейшее получение имущественного вычета 2.Должны ли мы заплатить налог за получение доходов, если квартира была продана за ту же сумму, что и при покупке 3. Является ли покупка квартиры сына – убедительным аргументом для налоговой, что весь доход от продажи квартиры пошел на покупку новой, но не на мужа? Спасибо огромное за ответ
Здравствуйте! 1. Нет не теряется 2. При подаче декларации воспользуйтесь имущественным вычетом при продаже недвижимости в размере расходов по приобретению этого жилья. 3. А это зачем?
Здравствуйте!
Купила квартиру в 2000 г . За 55 000 тыс. Все налоги уплачены. В налоговой инспекции по месту жительства в вычете отказали, ссылаясь на то что закон вышел в 2001 г.
Могу ли я сейчас получить налоговый вычет.
Здравствуйте, можете, если не использовали право на вычет. Обжалуйте решение налоговой службы.
Здравствуйте Татьяна . Приобрели квартиру в ипотеку с женой по 1\2 доле налоговый вычет получил я со своей доли. В начале года мы свои доли подарили сейчас жена может получить налоговый вычет со своей доли?
Здравствуйте, да может.
тоесть неважно что квартира уже не в её собственности?
Да, неважно
Спасибо , а нам в налоговой сказали что уже в прлёте
Здравствуйте Татьяна!
Квартира приобретена за 1470000, продана за 3000000. Имел квартиру в собственности менее 3-х лет. Налог будет: (3000-1470-1000)*13% или (3000 -1470)*13% ?
Здравствуйте, второй вариант
Добрый день. В 2012 году продали квартиру за 1700050 т. Моя доля в данной квартире одна четвёртая. Объясните, пожалуйста, с какой суммы я должна заплатить налог: со всей или только с 425 тыс Заранее благодарна.
Добрый вечер, со своей доли
Уточните, пожалуйста, общая сумма налога делится на 4 части, из которой одну часть должна заплатить я, или налог берётся с полученной мною суммы, т.е. 425 тыс.
Ирина, вообще не видя документов в принципе консультировать нельзя по таким вопросам. Налог взимается с полученного дохода, Вы получили доход в размере 425 тыс, соответственно с этой суммы и удерживается налог.
У родителей была квартира в собственности в равных долях по 1/2 у каждого, отец умер в 2002 г. и свою долю завещал одному сыну, мать свою долю подарила другому сыну в 2008 г. после её смерти квартиру сыновья продали в 2011 г У одного она была в собственности более 3-х лет, у второго не хватает 2-х мес. до 3-х лет, но в департаменте недвижимости сделку оформляли 2 мес. , как в декларации показывать налоговый вычет 1 000 000 руб. или 500 000 руб.
Уменьшаете сумму полученного дохода на размер вычета.
Добрый день. подскажите пож-та квартиру продали в 2012 году за 4400000, а купили раннее в 2010 за 1961069 рублей. Будет ли налог к уплате? И вопрос в этом же 2012 купили квартиру за 4425825 рублей. Можно ли воспользоваться имущетсвееным вычетом. спасибо.
Здравствуйте, да будет. Если Вы ранее не использовали право на получение вычета на приобретение недвижимости, то да можете.
Татьяна, помогите разобраться. Купила 1/2 долю квартиры в 2011году. В 2012г. выкупила оставшиюся 1/2 долю и получила свидетельство о праве собственности на квартиру. Подала в 2013 г. декларацию на 2000000р. Налоговики отказывают и говорят, что я могу воспользоваться только налоговым вычетом на 1/2 доли в квартире. Правильно ли это?
Да, верно. Поищите разъяснения ФНС по этому вопросу, даже я где-то на блоге письмо Минфина по аналогичному вопросу приводила.
А не могли бы вы уточнить где это письмо поискать?
В сети интернет, в любом поисковике.