Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
В связи с многочисленными вопросами по получению имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в ипотеку, я решила осветить некоторые вопросы, связанные с этой тематикой.
Вопрос: У банка взят кредит в размере 1 800 000 рублей на приобретение, ремонт и благоустройство квартиры. Квартира приобретена за 990 000 рублей за счет кредитных средств.
Таким образом, сумма выданного кредита больше суммы по договору купли-продажи. Следовательно, выданные банком справки будут содержать в себе сведения о суммах, направленных на погашение процентов по всему кредиту, без выделения процентов, направленных на погашение той части кредита, которая была истрачена непосредственно на приобретение квартиры.
Как в этом случае в декларации указывать размер процентов по кредиту на приобретение квартиры?
Ответ: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, направленной на погашение процентов по кредитам, израсходованным непосредственно на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Как следует из вопроса, сумма кредита больше суммы по договору купли-продажи.
В связи с этим налоговая может отказать в возврате суммы процентов по кредиту из-за того, что сумма кредита не соответсвует сумме по договору купли-продажи.
Но этого отказа можно избежать, если самостоятельно рассчитать размер имущественного налогового вычета. Т.е. выделить из общей суммы процентов проценты, направленные на погашение той части кредита, которая пошла на на приобретение квартиры пропорционально сумме по договору купли-продажи.
В расчете рекомендую сделать ссылку на Письмо Минфина РФ от 31.12.2008г. № 03-04-05-01/497, а лучше распечатать письмо и вместе с расчетом приложить к декларации и остальным, подтверждающим документам.
Хотелось также заметить, что в приведенном примере кредит взят также на ремонт квартиры.
Согласно ст.220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Т.е. расходы на отделку можно включать в налоговый вычет, если в договоре купли-продажи квартиры указано, что она приобретается без отделки.
Следовательно, проценты по кредиту, в части кредита, израсходованной на приобретение отделочных материалов и отделку квартиры, также могут включаться в имущественный налоговый вычет.
Об этом указано в Письме Минфина РФ от 12.02.2009г. № 03-04-05-01/56.
Вопрос: В 2006году в ипотеку купил квартиру. Банк в течение 4-х месяцев помимо 13,5% брал комиссию в размере 3,5%. Это предусмотрено договором (до сдачи дома и оформления документов в собственность). То есть я платил 17%. Налоговая отказывает возвращать комиссию. Как быть?
Ответ: К сожалению, налоговая права. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
– расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
– расходы на приобретение отделочных материалов;
– расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Наряду с получением части имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение жилья, Вы также вправе воспользоваться данным вычетом в размере суммы процентов, уплаченных в погашение займа (кредита).
Учитывая, что вышеперечисленный перечень расходов является закрытым, то иные расходы, не перечисленные в данном перечне, к вычету не принимаются, в том числе и комиссия за сопровождение счета.
—————
Как быстро заполнить 3-НДФЛ
Здравствуйте Татьяна!Подскажите пожалуйста, мы с мужем купили квартиру в ипотеку регистрация была в июле в собственности будет ноябрь декабрь этого года, вопрос:если мы подадим на налоговый вычет за 2013 он будет исчисляется за весь год или с июля?Может следует лучше подать через год? Заранее вам благодарна!
Здравствуйте, если у Вас свидетельство о регистрации права собственности выдано в 2013 году, то Вы имеете право получить вычет за весь 2013 год в 2014 году.
Здравствуйте, квартиру куплена в июне 2012 году по ипотеке. С 2011 нахожусь в декретном отпуске, в апреле 2013 вышла досрочно с декретного отпуска, но с октября снова ушла. 1) Могу я подать на налоговый вычет за 2013 (работаю 6 месяцев).Или как подскажите как быть в этой ситуации? Квартира оформлена в общую совместную собственность, собираемся писать заявление 100% мне, 0% супругу. НО договор ипотеки заемщик супруг, а созаемщик супруга – могу ли Я, также получить вычет по ипотеке являясь созаемщиком???
Здравствуйте, да можете подать декларацию за 2013 год на получение вычета по приобретению квартиры и расходов по уплате процентов по кредиту.
спасибо огромное!
Добрый день, ситуация такая:в декабре 2008г куплена квартира с привлечением ипотечных средств. С 2009г супруг начал получать имущественный вычет через работодателя, в августе 2013г- налог полностью выплачен. Можно ли взять сейчас новое уведомление в налоговой, чтобы получать 13% с процентов ипотеки через работодателя или ждать 2014года?
Добрый день, да можно.
Добрый день, скажите пожалуйста, я собираюсь приобрести квартиру за 1 млн.р. в ипотеку с использование мат. кап., имею ли я право на имущественный вычет? и вычет если будет то он ежегодный до окончания ипотеки? спасибо.
Здравствуйте, да имеете. Все зависит от размера Вашего дохода, размер вычета по расходам по уплате процентов с 01.01.2014 года ограничен 3 млн. рублей
Добрый день, Татьяна! Подскажите, пожалуйста, от чего зависит получение вычета по новым правилам при покупке квартиры? От даты заключения договора или даты заявления вычета? Т.е. я купила квартиру в 2013 году, заявлять вычет в налоговой буду в 2014 году. Стоимость квартиры 1000000 руб. Заявив вычет в 2014 на квартиру, купленную в 2013 году, будет ли у меня право на оставшуюся сумму вычета в 1000000 руб. в дальнейшем?
Здравствуйте, действие новой редакции ст.220 НК РФ начинается с 01.01.2014г., следовательно получение вычета в этой редакции распространяется на сделки совершенные после 01.01.2014г.
Здравствуйте, Татьяна. В 2008г. куплена квартира за счет ипотечных средств. Получали налоговый вычет с покупке квартиры, но не получали вычет с % ипотеки. Скажите, пожалуйста, могу ли я теперь получить вычет с % или только за три предыдущих года, 2008г. и 2009г. будет утрачены?
Здравствуйте, расходы по уплате процентов за 2008,2009 годы Вы можете включить в декларации за последние три года – 2012,2011,2010 годы.
Добрый вечер, Татьяна!!
Прочитав предыдущий вопрос и ответ на него, прошу еще подсказать: ситуация аналогична – 6 лет получали вычет с покупки квартиры, не подавая информацию по %, уплаченным банку в предыдущие периоды. В своей ИФНС теперь отказывают в выплате вычета за 2008-2009 (срок давности). Мол, можно только за последние 3 года.
Подскажите, где в НК можно найти подтверждение Вашим словам?
Заранее благодарна
Здравствуйте, расходы за 2008-2009 годы Вы можете включить в декларацию за 2010 год. Подтверждение моим словам в НК дословно нет, но есть разъяснения Минфина, ФНС по этому вопросу. Поищите письма на эту тему.
Здравствуйте, Татьяна.
Вопрос такой:
В 2012г. была приобретена квартира в г. Красноярске. Работала с 2011-2013гг. в г. Красноярске, прописка в г. Томске при получении имущественного вычета возникла проблема, т.к. 3-НДФЛ нужно подавать по месту прописки, подала в ИФНС по г. Томску, но т.к. работодатель не отчитался по форме 2-НДФЛ за 2012г, налоговая отказывает в вычете, я являюсь главным бухгалтером филиала в котором работала, и налог удержанный перечислялся мной в данный субъект, как правомерно вернуть мне налог, ведь моей вины нет в том что налоговый агент не отчитался по данному налогу.
PS. Работники нашего филиала прописанные в городе Красноярске вернули без всяких проблем ндфл. Мне что прописываться в Красноярске, чтобы вернуть удержанный налог.
Здравствуйте, нет не нужно прописываться в Красноярске. У меня встречный вопрос – Вы разве справку 2-НДФЛ к декларации не прикладывали? Вам дали письменный отказ в предоставлении вычета? Если да, обжалуйте отказ, так как это не основание для отказа в предоставлении вычета, налог у Вас работодателем удерживался и перечислялся в бюджет. И Вы по настоящее время не отчитались по ф.2-НДФЛ за 2012 год?
Все документы сдавала, в том числе и справку 2 НДФЛ, письменного отказа пока не получила. Они оперируют на том что я главный бухгалтер это раз, во вторых думают что сведенья в справке не достоверные, раз нет данных по федеральной базе (Заработная плата была не маленькая и чистовая видимо сомнения у них возникают). Хотя заработная плата мне перечислялась на карточку, возможно из банка взять распечатку и подтвердить получение.
Ситуация такая: При закрытии филиал в г.Красноярске, я находилась в декретном отпуске (с 28.12.2012, а филиал закрыли 15.01.2013), и отчитаться по форме 2 НДФЛ я не успела. И сама головная организация по видимому не отчиталась, она находится в г. Москве, я пыталась с ними связаться, они ответили, что сдали отчет в Москву, но в федеральной базе нас нет. С ними диалога у меня не получается, так как нахожусь с ними в судебной тяжбе. (Не заплатили мне б/лист по беременности и родам).
Подайте жалобу в вышестоящую налоговую службу на бездействие налоговой службы в предоставлении вычета, если прошло более 4 месяцев. Вы ведь понимаете, что это время им дается для проверки документов, тем более при закрытии филиала налоговая проверка наверняка была. Они ведь Вам голословно отказывают, официального отказа не было.
Через неделю будет 5 месяцев, давно прошло, сегодня попытаюсь, получить у них консультацию, и к начальнику специалиста попасть.
Добрый вечер, Татьяна!!
Прочитав предыдущий вопрос и ответ на него, прошу еще подсказать: ситуация аналогична – 6 лет получали вычет с покупки квартиры, не подавая
информацию по %, уплаченным банку в предыдущие периоды. В своей ИФНС теперь отказывают в выплате вычета за 2008-2009 (срок давности).
Мол, можно только за последние 3 года.
Подскажите, где в НК можно найти подтверждение Вашим словам?
Заранее благодарна
Здравствуйте, Кристина! Я уже отвечала на Ваш вопрос.
Здравствуйте, Татьяна! Подскажите, пожалуйста! Муж собирается купить квартиру за 2млн. 800 тыс. Для этой покупки нужно будет брать ипотеку в размере 1 млн. 300 тыс., остальные деньги добавим сами. Какой имущественный вычет сможет он получить? 260 тыс, исходя из покупки на сумму больше 2 млн.? Или же исходя из 1 млн.- 130 тыс.? Помогите, пожалуйста, разобраться!
Здравствуйте, максимальный размер вычета 2 млн. рублей, следовательно – 260 000. Также он имеет право на получение вычета по расходам на уплату процентов.
Спасибо Вам большое!
Здравствуйте. Квартира куплена в 2010 году, в собственности с 2010 года, а на имущественный вычет подаем в только сейчас. Подскажите, пожалуйста, декларацию 3-НДФЛ за какой год подавать нужно? и как в декларации отразить, что сумму налога мы хотим получить из налоговой сразу, а не через работодателя?
Здравствуйте, подаете декларации за 2010, 2011 и 2012 годы. Пишите заявление о предоставлении вычета и перечислении удержанного налога на счет в банке – это стандартные заявления, есть в каждой налоговой инспекции.
Спасибо большое.
Здравствуйте, подскажите, в 2010 году приобретена квартира в ипотеку, в 2012 сделали ремонт (в договоре отмечено, что отделка отсутствует), сейчас хотим подать на вычет за 3 года. За 2010 год в декларации – стоимость квартиры и проценты за ипотеку, за 2011 – проценты, за 2012 – стоимость ремонта и проценты по ипотеке. Правильно ли я поняла?
Здравствуйте, нет, не правильно. Заявляете сразу всю сумму расходов по приобретению квартиры вместе с отделочными работами и проценты за 2010 год, а потом в последующих декларациях остаток по вычету плюс проценты. Есть разъяснения Минфина, в которых они отказывают в увеличении размера вычета при указании в последующем стоимости отделочных работ.
Здравствуйте, Татьяна. Подскажите, пожалуйста, собираемся купить квартиру в ипотеку. 1 000 000 руб. собственные, остальная часть денег в ипотеку, имеем ли мы право вернуть 13% с собственных средств – 130 000 руб. и еще с процентов по ипотеке?
Здравствуйте, при получении вычета учитываются все расходы на приобретение жилья, в т.ч. и заемные средства. То есть Вы имеете право на получение вычета на приобретение жилья и проценты по ипотеке.
Здравствуйте, Татьяна!
Пожалуйста, подскажите по двум вопросам:
1. я получаю вычет по купленной за свои деньги квартире, в этом году купили в общесовместную собственность квартиру под мат. капитал. Доходы в этом году покрывают остаток вычета от первой квартиры (100 т.р.) и проценты по ипотеке (около 20 т.р.). Можно ли заявить вычет по ипотеке на вторую квартиру?
2. в 2010-2012 годах были убытки по операциям с ценными бумагами, в декларацию за те годы убытки не включались. В 2013 году сформировалась прибыль. Как быть? Сдавать уточненные декларации с указанием убытков за все 2010-2012 годы?
Здравствуйте, 1. нет 2 да, можете
Добрый день! В 2001г. была куплена комната в квартире за 60 тыс руб. Имущественный вычет был получен. В 2014 году покупаю новую квартиру. Могу ли я получить имущественный вычет повторно на новую квартиру?
Здравствуйте, нет не можете
Здравствуйте, хотел бы уточнить по возврату имущественного вычета по процентам от ипотеки, с какого периода я могу их получать? после возврата с основной суммы или параллельно?
Здравствуйте, вычет по расходам на уплату процентов по кредиту можно заявлять как после получения вычета по расходам на приобретение жилья, так и одновременно с ним.