Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Не знаю с чем это связано, но последнее время просто завалили меня вопросами о предоставлении вычета пенсионерам. Мною ранее писалось об этом в статье “Имущественный вычет пенсионерам”, и еще здесь я рассказывала об этом. Но, тем не менее вопросы остаются, хотя на мой взгляд они однотипны. Решила опять затронуть эту тему.
Итак, отвечу на Ваши многочисленные вопросы. Как обычно, сначала вопрос, затем ответ.
Вы приобрели квартиру в 2009 году. В 2010 году вышли на пенсию, доходов облагаемых по ставке 13% не имеете. Можно ли Вам получить вычет за 2009 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на 2008, 2007 и 2006 годы?
Вы можете получить имущественный вычет за 2009 год и перенести остаток вычета на 2008 год. На 2006 и 2007 годы остаток вычета перенести невозможно. “Почему?” – спросите Вы. А вот почему.
Трехгодичный срок для возврата уплаченного налога отсчитывается, начиная с того налогового периода (года), который непосредственно предшествует налоговому периоду (году), в котором образовался остаток имущественного вычета. Из примера следует, что это 2009 год.
Далее, исходя из того, что за получением вычета лицо обращается в 2012 году, то есть в году, который непосредственно не следует за годом, в котором образовался остаток, а в последующие налоговые периоды, то соответственно количество налоговых периодов уменьшается (ст. 78 НК РФ). Следовательно, остаток вычета можно получить только за 2008 год, год непосредственно предшествующий образованию остатка вычета (Письмо Минфина РФ от 06.09.2012 № 03-04-05/7-1072)
Вы приобрели квартиру в 2011 году. С 01.01.2012 года вышли на пенсию. Доходов, облагаемых по ставке 13% не имеете. За какой период возможно получение вычета?
Вы имеете право получить вычет за 2011, 2010, 2009,2008 годы. В 2011 году Вы получаете имущественный вычет, и у Вас образуется остаток вычета. Принимая во внимание право на получение остатка вычета за три предшествующих года, Вы получите вычет также за 2008, 2009, 2010 годы (Письмо Минфина РФ от 03.09.2012 № 03-04-05/7-1052)
Вы купили дом в 2010 году. В 2011 году получили вычет. С июля 2011 года стали пенсионером. За какой период Вы получите остаток имущественного вычета?
Поскольку при представлении налоговой декларации в 2012 году данный налоговый период будет являться налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2011 г.), неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2010, 2009 и 2008 гг (Письмо Минфина РФ от 03.09.2012 № 03-04-05/7-1053).
Вы приобрели комнату в 2011 году. Являетесь пенсионером с декабря 2008 года. Можете ли Вы получить вычет?
Да, вычет Вы можете получить, но только за 2008 год, так как право на вычет у Вас возникло и соответственно появился остаток имущественного вычета (Письмо Минфина РФ от 28.04.2012 № 03-04-05/7-577, Письмо ФНС России от 29.08.2012 г. № ЕД-4-3/14293@).
Кстати, заметьте, что до выхода указанного мною Письма Минфина, практика предоставления вычета в этой ситуации была иной. К примеру, можете посмотреть Письмо Минфина РФ от 27.02.2012 г. № 03-04-05/7-233, где как раз об этом говорится.
Вы приобрели дом в 2009 году. Вычет получен за 2009, 2010, 2011 годы. В 2011 году вышли на пенсию и не работаете. Возможно ли получение остатка вычета за 2006, 2007 и 2008 годы?
Остаток образовался в 2011 году, следовательно, остаток вычета можно получить за 2010,2009,2008 годы. То есть можно получить остаток имущественного вычета только за 2008 год (Письмо Минфина РФ от 21.08.12 № 03-04-05/7-911)
Квартира приобретена в 2009 году. Вы вышли на пенсию в феврале 2010 года. Вправе ли Вы получить остаток вычета за 2008, 2010, 2009 годы?
Да, за 2009,2010 год Вы получите вычет. А остаток вычета можно получить за 2008 год (Письмо Минфина России от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-958).
Вы являетесь пенсионером с октября 2010 года. В марте 2011 года покупаете жилье. В 20011 году не работаете, а в 2012 году работаете 2 месяца. Можно ли Вам воспользоваться правом на получение остатка вычета?
Да, можно. При подаче декларации за 2012 год в 2013 году, Вы получите имущественный вычет. Остаток вычета можно получить за 2009, 2010 годы (Письмо Минфина РФ от 15.08.2012 № 03-04-05/7-949).
А подав декларацию в 2012 году за 2010, 2009, 2008 годы можете получить остаток вычета за указанные года, исходя из разъяснений данных в Письме Минфина РФ от 28.04.2012 № 03-04-05/7-577, Письме ФНС России от 29.08.2012 г. № ЕД-4-3/14293@.
Вы являетесь пенсионером с февраля 2011 года. В 2008 году получили имущественный вычет, с 2008 года доходов не имели. Вправе ли Вы получить вычет за 2007, 2006,2005 годы?
Нет, так как поскольку при представлении налоговой декларации в 2012 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2008г.), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно, уменьшается и на налоговые периоды 2007, 2006 и 2005 годов перенести неиспользованный остаток имущественного налогового вычета не представляется возможным.
РЕКОМЕНДУЮ ПОСМОТРЕТЬ БОЛЕЕ НОВУЮ ИНФОРМАЦИЮ ПО ЭТОМУ ВОПРОСУ. ВОТ ЗДЕСЬ.
Добрый день.С 20006-2009 г участвовала в долевом строительстве.В июне 2009 г получила документы на квартиру,а в августе 2009 г ушла на пенсию.В сентябре 2009 г сдала декларации за 2007-2008 г.В имущественном вычете отказали в связи с дополнением к 220 ст.В 2010 г получила вычет за 2009 г.Могу я сейчас подать вновь декларации за 2007-2008 г и получить вычет согласно письмам N 03-04-05/07 1052,911?Благодарю
Если Вы неработающий пенсионер, то получение вычета за три предшествующих периода возможно.
Спасибо за ответ.Я неработающий с 2009 г пенсионер.Вчера звонила по этому вопросу в налоговую.Ответили,что вычет не положен(((((((Вот как изучают новые документы((((((Но я подам декларации за 2007-2008 годы,получу письменный ответ и…придется воспользоваться вашим советом-обращусь в Минфин либо подам в суд
Вышел на пенсию в 2009г, а квартиру купили в феврале 2010г., Как я понимаю то можно подать декларацию (нулевую) за 2010г. и за предшествующие 3 года 2009, 2008, 2007. Правильно?
Нет, за 2007 год декларацию не надо подавать. Можете почитать эти разъяснения – Письмо Минфина РФ от 06.09.2012 № 03-04-05/7-1072.
Вышла на пенсию в июле 2011, квартиру приобрела в долевом строительстве в 2012,акт приема-передачи от ноября 2012. Декларацию 3-ндфл подала в ноябре 2012 за 2009,2010 и 2011. Ответ налоговой, что вычет не положен. Правомочен ли ответ и каковы мои дальнейшие действия?
Вы не написали работающий Вы пенсионер или нет. Сложно что-либо рекомендовать не видя решения об отказе в предоставлении вычета, на основании какой нормы Вам отказали. Если Вы считаете, что отказ налоговой службы неправомерен, то обжалуйте решение в вышестоящую налоговую либо в суде.
Я неработающий пенсионер. Вышла на пенсию 2007году. А квартиру приобрела в 2012г. Могу ли я получить налоговый вычет за три периода предшествующих выходу на пенсию, т.е. за 2007,2006,2005? Или эти три периода считаются с момента приобретения квартиры? А если все таки считаются те три периода предшествующих покупки квартиры, то является ли это нарушением прав человека, тем самым дискрименирующем пенсионеров, вышедших на пенсию гораздо раньше, чем тех, которые вышли на пенсию в 2012г.?
Надежда, на мой взгляд вычет Вы не сможете получить за 2007,2006,2005 годы. Дискриминация это или нет, то это пустые рассуждения, мои или Ваши. Если Вы считаете, что Ваши права нарушаются обжалуйте нормы Налогового Кодекса в суде.
Спасибо за оперативность, уважаемая Татьяна! Дополнительно сообщаю, что никаких доходов после выхода на пенсию я не имела. Ответ налоговой пока в устной форме. Каково Ваше мнение на этот счет? Прошу прокомментировать.
Получите официальный ответ, тогда я смогу прокомментировать. Оснований для отказа может быть масса: неправильное заполнение деклараций, отсутствие права на вычет, счетные ошибки и т.д. и т.п.
В 2008 году вышла на пенсию, но продолжала работать. В 2011 году приобрела квартиру. В августе 2012 года уволилась. Декларацию 3-ндфл подала в начале 2012 года за 2011 год, сегодня подала декларацию 3-ндфл за 2010 год и 2009 год. Мне сказали, что за 2010 год декларация пройдет, а за 2009 год нет, так 25 декабря заканчивается финансовый год, проверить декларацию они не успеют, а в следующем году за 2009 год подать нельзя, так как подавать можно только за три предшествующих года. Правы ли они? Более того, насколько я понимаю, согласно Письма Минфина РФ от 03.09.2012 № 03-04-05/7-1052 я могла бы ещё успеть подать декларацию 3-ндфл за 2008 год. Права ли я насчет 2009 года и 2008 года и, если права, то до какого числа декабря я должна успеть подать 3-ндфл за 2008 год? Если после подачи в 2012 году деклараций 3-ндфл за 2011, 2010, 2009 и 2008 год остается неиспользованный остаток имущественного налогового вычета , можно ли в 2013 году подать декларацию 3-ндфл за 8 месяцев 2012 года? Заранее благодарю за ваше внимание к проблемам пенсионеров.
Нет, не правы. Они обязаны принять у Вас декларации и проверить их (это их проблемы, что они не успевают). За 2008 год декларацию необходимо сдать до 31 декабря (окончание налогового периода). Декларацию 3-НДФЛ на предоставление имущественного вычета по приобретению жилья, при наличии остатка вычета, Вы вправе подавать хоть каждый год при наличии дохода. Соответственно в 2013 году Вы вправе подать декларацию за 2012 год.
Здравствуйте, Татьяна. Подскажите пожалуйста, верна ли я в своих рассуждениях.
Купила квартиру в 2009 году. В 2010 году стала пенсионеркой, но продолжала работать. Имущественный вычет получен за 2009, 2010, 2011 годы. В конце 2011 года попала под сокращение и пришлось выйти на пенсию, но т.к. полгода платили по сокращению в справке 2-НДФЛ за 2012 год стоит доход за единственный месяц январь Правильно ли я понимаю, что раз доход в 2012 году был (пусть это и один месяц) то и остаток вычета сформировался именно в 2012году и тогда предшествующими периодами будут года 2011,2010 и 2009 и тогда рассчитывать на перенос остатка вычета на 2008 год мне не приходится, так?
Обратитесь за разъяснениями с этим вопросом в налоговую службу
Вышла на пенсию в 2010 год и с тех пор не работала. В 2012 году получила имущественный вычет для неработающих пенсионеров за квартиру, при этом в налоговой мне дали написать заявление, что в дальнейшем обязуюсь не работать. Означает ли это, что теперь я не могу устроиться на работу и какие санкции могут ко мне быть применены в случае устройства на работу? Какая норма права это регламенирует?
Действующим законодательством не предусмотрено ограничение прав по трудоустройству. Устраивайтесь на работу, никаких санкций к Вам не будет применено. Конституция РФ Вам гарантия (ее никто не изменял), в Трудовом Кодексе РФ тоже нет никаких ограничений.
Меня интересует именно возможность санкций (напр.штраф или возврат выплаченного налогового вычета) со стороны налоговой службы. Интересовалась этим вопросом в налоговой, когда мне дали написать заявление, что обязуюсь на работать, но там мне ничего конкретного не ответили, по-видимому сами не знали толком. Возможно существуют какие-либо подзаконные акты касающиеся возможности трудоустройства пенсионеров после получения налогового вычета?
Никаких санкций НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО, как и подзаконных актов нет. Смотрите внимательно мой предыдущий ответ.
Здравствуйте Татьяна. Можно ли получить имущественный вычет за три предществующих года пенсионеру МВД? Например мой муж увольняется на пенсию в 2013г. и покупает квартиру. Сможет ли он перенести остаток вычета на 2010-2012 г? И если в дальнейшем он устроится на гражданскую работу,т.к. возраст 45 лет, сможет ли он использовать оставшийся вычет? Заранее огромное спасибо за ответ.
Если Ваш муж не будет работать, то вычет сможет получить. Но право на вычет у него возникнет в 2013 году. Соответственно декларацию за 2013 год он сможет подать только в 2014 году. При устройстве на работу он сможет получать вычет, если будет остаток вычета.
Здравствуйте, Татьяна.
Тесть стал пенсионером в июне 2008 года, но продолжал работать до октября 2010, имел доход, есть справки 2-НДФЛ.
Купил квартиру в мае 2011 года (не имея дохода, кроме пенсии)
Имеет ли он право на имущественный налоговый вычет за 2010, 2009, 2008 год?
Сможет ли получить льготу по налогу, если будет работать в 2013?
Благодарю за ответ.
Право на вычет он имеет. Про какую льготу по налогу идет речь? Если Вы имеете ввиду, сможет он получить имущественный вычет за три предшествующих налоговых периода будучи работающим пенсионером, то нет.
Здраствуйте Татьяна!
Девушка купила квартиру в долевой собственности со своей свекровью (у свекрови стоимость доли 1100000, у девушки 2750000) в апреле 2012 года, на сегодняшний день девушка находится в декретном отпуске с 12.10.12 и далее ближайшие 2 года будет находиться в отпуске по уходу за ребенком, одновременно с этим она является пенсионером-инвалидом с детства и получает пенсию (есть удостоверение и справка подтверждающая это),соответственно на сегодня доходов облагаемых НДФЛ у нее нет, может ли она вернуть имущественный налог за 3 предыдущих отчетных налоговых периодов, т.е. не только за 2012 год, а еще и за 2011 и 2010? Имеет ли силу в этом случае документ : “Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@ по вопросу предоставления имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае приобретения жилого помещения налогоплательщиками, получающими пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации”
P.S. Свекровь не намерена возвращать имущественный налог со своей доли.
Благодарю за ответ.
Если у девушки нет доходов, облагаемых по ставке 13%, то она вправе получить вычет за три предшествующих налоговых периода.
Добрый вечер,Татьяна! Вопрос по заполнению декларации 3НДФЛ .Я пенсионер не работающий, могу получить имущественный вычет за 2012,2011,2010,2009.Форматы деклараций 2012,2011 годов отличаются от форматов 2010,2009годов.Как заполнять лист И п.2.3. в декл 2010,2009гг ведь предшествующего периода в этом случае нет?
Здравствуйте, я не консультирую на блоге по заполнению декларации.
Здравствуйте, Татьяна.
Мой муж купил квартиру в феврале 2012 г. В июне 2013 г. он выходит на пенсию. Хотелось бы получить разъяснения за какие годы он может получить налоговый вычет,
в случае, если не будет продолжать работать;
в случае, если он проработает до конца 2013 г.;
в случае, если он проработает год после наступления пенсионного возраста?
Заранее благодарю за ответ.
В 2013 году Ваш муж подает декларацию за 2012 год. В 2014 году за 2013 год. То есть если доходов достаточно, то Вы за два года можете получить весь вычет.
По конкретным случаям, сами порассуждайте, если неработающему пенсионеру предоставляется вычет за три предшествующих налоговых периода.
Здравствуйте, Татьяна. Большое спасибо за ответ. Но, к сожалению, он не совсем нас удовлетворил. За 2012 и 2013 годы мы и сами знаем. В большей части нас волнуют годы, на которые может быть перенесен остаток. Естественно, мы рассуждаем, но не уверены, что эти рассуждения верны.
Дохода за 2012 и полгода 2013г. будет недостаточно. Даже если ему бы выплатили за 2009-2001 гг., он полностью не сможет получить налоговый вычет.
Попробую сформулировать наши рассуждения, а Вас попрошу ответить верно или нет мы думаем.
1. В случае, если муж не будет работать после достижения пенсионного возраста, он в 2013 г. по декларации за 2012 г. получит налоговый вычет и за 2011,2010,2009 годы получит как неработающий пенсионер, и в 2014 г. по декларации получит за полгода 2013 г.
2. В случае, если он доработает до конца 2013 г., то как неработающий пенсионер в 2014 г. получит по декларации за 2013 г. и за 2011, 2010.
3. В случае, если проработает год после достижения пенсионного возраста, то есть до июля 2014 г., он как неработающий пенсионер получит только за 2011 г., ну и соответственно по декларации за полный 2013 г.
Очень прошу Вас ответить. Так как чтобы получить в налоговой инспекции эти разъяснения, нужно уйти с работы. да еще и очередь выстоять.
Заранее благодарю Вас за ответ.
1. Верно, за 2009 год не получит. Читайте разъяснения Минфина и ФНС по этому вопросу.
2. Верно, за 2010 год не получит. Основание – те же разъяснения.
3. Верно, за 2011 год не получит. Основание – те же разъяснения.
А Вы не хотите получить вычет на эту же квартиру, вместе с мужем? Может так быстрее вычет выберете.
Здравствуйте, Татьяна. Большое спасибо за ответ. Теперь все понятно. Налоговый вычет на эту же квартиру вместе с мужем я получить не могу, так как я этим правом уже воспользовалась. Можно ведь только один раз.
Благодарю Вас за помощь и за то, что вы ведете такой полезный блог.
Успехов Вам, здоровья, благополучия.
Здравствуйте, Татьяна!
Подскажите, пожалуйста, у меня мама купила в 2012 году дом. В 2013 году в январе она уже уволилась с работы. Она пенсионерка с 2010 года, но продолжала работать по сей день.
Может ли она вернуть подоходный налог за 2012, 2011 и 2010 года?
Спасибо заранее!
Может.
Здравствуйте!
Моя бабушка – пенсионерка (80 лет) приобрела осенью 2012 г. квартиру по ветеранскому сертификату. В 2013 году планируется продать эту квартиру и купить другую в том же городе. Имеет ли моя бабушка право то,чтобы перекрыть налог от продажи квартиры налоговым вычетом? Если нет, то как нам лучше поступить, чтоб был взаимозачет по налогам?
Извините, но вопрос не для блога.
Татьяна добрый день! Подскажите пожалуйста, если человек вышел на пенсию в 2011 году и в 2011 году купил квартиру, можно ли получить налоговый вычет за 2011-2008 года? Мы обратились в налоговую в 2012 году где нам сказали, что выдадут за месяцы отработанные в 2011. Если можно аргументировать с ссылками на закон(письма, акты), буду вам очень благодарен!
Добрый день, посмотрите мои статьи на блоге, поищите в Интернете разъяснения Минфина и ФНС по Вашему вопросу (налоговая не права).
Татьяна добрый день! Подскажите пожалуйста, если человек вышел на пенсию в 2011 году и в 2011 году купил квартиру, можно ли получить налоговый вычет за 2011-2008 года? Мы обратились в налоговую в 2012 году где нам сказали, что выдадут за месяцы отработанные в 2011. Если можно аргументировать с ссылками на закон (письма, акты), буду вам очень благодарен!
Здравствуйте Татьяна.Моя мама пенсионерка с января 2011.Официально не работает,только пенсия.В 2013 году она собирается покупать квартиру.Скажите она сможет вернуть 13% от суммы жилья.Квартиру она хочет покупать в пределах 2 млн.руб.Заранее спасибо за ответ)
Здравствуйте, да.
В 2004 стала пенсионеркой, но продолжала работать до мая 2010(уволилась), а в июле 2011 купила долю в квартире.Имею ли я право на имущественный вычет, за какие года(2008,2009,2010).Если имею право , то на какие документы могу ссылаться.
Право на вычет у Вас возникло в 2011 году, следовательно подаете декларации за 2011,2010,2009 годы.