Я не ожидала такого результата
Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще...
Подробнее >>
Данная тема мной уже освещалась, за этот период особых изменений в законодательстве не произошло по такого рода сделкам. Однако вопросы у Вас остаются по-прежнему. Поэтому я решила рассказать Вам еще раз про сделки по приобретению недвижимости у родственников. И как обычно отвечу на Ваши вопросы.
Итак, напомню Вам, что, если Вы приобретаете квартиру, дом, комнату у своих родственников, то Вы не вправе получить имущественный вычет. Это ограничение закреплено в ч.1 п.2 ст. 220 НК РФ.
К таким родственникам относятся (в соответствии со ст. 105.1 НК РФ): супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун и подопечный. То есть это Ваши близкие родственники. Что касается лиц, указанных в ст.20 НК РФ, тоже упоминающей категории взаимозависимых лиц (родственников по родству и свойству), то вычет по указанным лицам не предоставлялся по сделкам совершенным до 01.01.2012 года. А с начала 2012 года свойственники, заключившие сделки после указанной даты смогут получить вычет.
Допустим, Вы купили квартиру у своего племянника. В этом случае, имущественный вычет Вам положен, так как в соответствии с семейным законодательством Вы не являетесь близкими родственниками (тетя, дядя и племянник). Об этом Письмо УФНС по г.Москве от 27.08.2010 г. № 20-14/4/090487@.
А вот, если отец купит квартиру у своего сына, то вычет отец не сможет получить (Письмо УФНС по г.Москве от 19.08.2010г. № 20-14/4/087705.
Или другая возможная ситуация. Ваш супруг приобретает дом у Вашей матери. В этом случае он не вправе получить вычет, так как между ними существуют отношения свойства. «Отношения свойства» по семейному кодексу это отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письмо УФНС по г. Москве от 09.06.2010 г. № 20-14/4/060999@). А если Вы совершите такую сделку в 2012 году, то вычет получить сможете (пункт 6 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ).
Свекровь и невестка заключили договор купли-продажи комнаты. Вычет свекровь не получит, так как между ними существуют отношения свойства (Письмо Минфина РФ от 04.08.2011 г. № 03-02-08/86). А при заключении договора в 2012 году свекровь вычет получит (пункт 6 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ).
Например, сделка по продаже дома с земельным участком совершена между сводными братьями до 2012 года. Получение в этом случае вычета возможно. Так как данные лица не являются близкими родственниками согласно ст. 14 Семейного Кодекса РФ, а признание их близкими родственниками в соответствии со ст. 1144, 1145 Гражданского Кодекса РФ возможно только, если налоговая служба установит данный факт в судебном порядке.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в 2008 г. мама покупает квартиру у строительной компании, с рассрочкой платежа на 5 лет. 30 июня 2010 г. делает переуступку прав мне (дочери). В декабре 2012 г. погасив всю задолженность, и получив свидетельство о собственности, мы подали документы на возврат подоходного налога. В налоговой на сумму уплаченную мною с 2010-2012 г. мне возмещают подоходный налог, а маме отказали (она выплачивала с 2008-2010г.). Возможно ли через суд возместить оставшуюся сумму налога, т.к. переуступка прав была в 2010 г., а изменения в НК в 2011г.?
Добрый день, Елена. Чтобы мне не гадать, напишите, мама является собственником квартиры?
Нет, собственником являюсь я,после переуступки прав в 2010 г.
Вычет предоставляется лицам, которые являются собственником недвижимости или являлись ими до продажи, дарения, обмена. Ваша мама никогда собственником квартиры не являлась (квартира по акту ей не передавалась. право собственности она не оформляла), поэтому отказ налоговой службы правомерен.
Налоговая отказала в вычете и мне, за период выплат с 2008 по 2010 г. Могу ли я за этот период возместить оставшуюся сумму налога?
Елена, Вы меня запутали окончательно. Ваша ситуация: мама заключает договор инвестирования с компанией, в 20.. году по договору уступки к Вам переходит право требования квартиры у компании. В 20.. году Вы оформляете право собственности на квартиру. Подаете декларации и Вам в предоставлении вычета отказывают,ссылаясь на какие-то родственные отношения. Так? Или сейчас опять какие-то ньансы всплывут? Если все так, то мое мнение: маме правомерно отказали, Вам нет. Вы стали стороной в инвестиционном договоре по договору уступки, Вы приобрели квартиру у компании, а не у мамы. Справку об оплате стоимости квартиры Вам должна была выдать компания. К декларации Вы должны были приложить инвестиционный договор, договор уступки, справку об оплате договора от компании на стоимость, указанную в договоре. Почему Вы вдруг приложили платежки за 2008 год мне непонятно. Вы оплату производили по договору уступки и с 2010 года – отсюда вся стоимость квартиры.
В первом сообщении не правильно указала, мама документы вообще не подавала. Подавала я, за все 5 лет. И мне отказали, в виду родственных связей.
Добрый день! Подскажите пожалуйста трехкомнатная квартира была в долевой собственности (1/2 у меня и 1/2 у мамы). В 2013 году мама взяла ипотеку на 700000 руб и выкупила у меня долю за 1 800 000 руб. квартира в собственности 25 лет (приватизирована). Банк обязал продавца (меня) купить в течении 6 месяцев кв на сумму не менее 1 800 000 для подтверждения того, что сделка не была фиктивной.- кв. мы с мужем купили, договор можем предоставить в налоговую. Имеет ли она (покупатель) право на получение налогового вычета?
Спасибо!
Добрый день, имеет.
Здравствуйте, Татьяна! Скажите пожалуйста, форма 3 НДФЛ Лист И подпункт 1.10 -год начала использования имущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговая база. Если я купил квартиру в 2013 году, а вычеты получаю с 2010 по 2012(т.к. я-пенсионер), то что является в таком случае годом начала использования вычета- 2013 или 2010 год? Программа «Декларация 2010» не позволяет ставить год начала вычета меньше года покупки(хотя за 2011 и 2012 годы это делать можно)
Добрый день, я не консультирую по заполнению декларации.
Спасибо!
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в 2013 году мой муж купит квартиру у моего отца, не откажут ли ему в вычете? Не может быть случая изменения законодательства в обратную сторону, например, вновь признания их взаимозависимыми лицами и отказа от вычета? Спасибо
Здравствуйте, нет не откажут.
Здравствуйте, Татьяна! Я- пенсионер с февраля 2013 года( без доходов кроме пенсии). В марте 2013 года купил квартиру Правильно ли я понимаю, что в 2014 году я могу подать декларацию на налоговый вычет за 2013 год, а остаток вычета перенести потом на 2012 год? Или сразу надо подавать за 2010-2012 года( тогда откуда возьмется остаток вычета)? Спасибо!
Здравствуйте, все верно.По итогам 2013 у Вас образуется остаток вычета, соответственно подаете декларации за 2012,2011,2010 годы. Не обязательно подавать за все годы, если Вы выберете весь вычет за один,два года.
Простите, Татьяна! Я не совсем понял. А за 2013-то год я могу подать?(а потом уже за 2012) Или надо сразу за 2012 без 2013?
Да, за 2013 тоже подаете, Вы же в 2013 году работали.
Спасибо за ответ!
Добрый день, Татьяна! У нас с сестрой по 1/2 в 4к.кв. В 2012г. я выкупаю 1/2 оформив ипотеку. Она покупает себе квартиру. Могу ли я получить имущественный вычет с покупки квартиры. Спасибо.
Добрый день, если сестра родная, то нет.
Я продала в 2013 году квартиру которой владела с 2007 года. Можно ли получить сейчас налоговый вычет за ее покупку в 2007 году, подав декларацию в 2013 году за 2010-2012 год, а затем переносить вычет для получения его у работодателя?
Да.
А какой год будет считаться тогда годом начала использования вычета – 2010 или 2012?
2012 – Вы же в этом году обратились.
Нет, обратилась в 2013, но за 2010-2012 годы. По логике получается, что заявляю право на вычет в 2010, а потом переношу на последующие(2011, 2012 и т.д.), нет?
Право на вычет возникло в 2007 году, началом использования вычета будет 2010 год (подача первой декларации). Не забывайте в 2007 году максимальный размер вычета был 1 млн. рублей, то есть к возврату налога не более 130 000 рублей.
Да, я поняла. Спасибо!
Здравствуйте! У меня такая ситуация. Полтора года назад моя мать продала посторонним людям квартиру, за которую сама уже получила налоговый вычет. А сейчас я выкупаю эту самую квартиру. Смогу ли я тоже получить налоговый вычет за нее? (Разрешит ли налоговая инспекция еще раз получить налоговый вычет за ту же квартиру).
Здравствуйте, если Вы не являлись ранее собственником этой квартиры, то можете. Вычет же Вы будете получать, а не Ваша мать и квартиру Вы не у матери покупаете.
Спасибо большое за ответ, Татьяна! Успехов Вам!
Добрый день! вопрос слегка провокационный – сын покупает дом у матери, фамилии у них разные, подает заявку на имущественный вычет. Кто может определить родство?
Добрый день, налоговый инспектор.
Добрый день,Татьяна.
Мой, совершеннолетний, работающий сын (21 год) собирается в 2013г. купить квартиру у своей родной бабушки. Бабушка и внук имеют разные фамилии. У бабушки в единоличной собственности 2-е квартиры. Сможет внук получить налоговый вычет после совершения сделки?
Да, грустно…но невестке свекровь ни за что не продаст, хоть какой расхорошей))) Спасибо за ответ!
Доброго времени суток, Татьяна! Планируем с женой купить у родной тети (жена брата моего отца) квартиру по ипотеке. Ждали решение от банка по выдаче ипотеки, но сегодня позвонила девушка из банка и сказала, что есть требование, что родственник (в нашем случае моя тетя), должна быть постоянно зарегистрирована в ином объекте недвижимости или иметь в собственности еще один объект недвижимости, помимо продаваемой квартиры.
Правомерно ли это, вроде как тетя не является близким родственником?
И, если все же нам предоставят ипотеку, имеем ли мы право на налоговый вычет от этой сделки? Заранее спасибо.
Здравствуйте, на электронный адрес Вам отправила ответ. 1. На усмотрение банка (поищите другой банк) 2. Да
Здравствуйте Татьяна!
Ситуация такая: брат продает сестре и несовершеннолетнему племяннику квартиру в равных долях.
Имеет ли право мать (сестра продавца) получить налоговый вычет за несовершеннолетнего сына (племянника продавца)?
Здравствуйте, поищите разъяснения Минфина (письма) по этому вопросу в сети интернет
Доброго времени суток. После покупки недвижимости у отца выяснила,что налоговый вычет мне не положен.Будет ли играть какую-либо роль тот факт,что я не проживала с отцом с возраста 8 лет и родители находятся в разводе.Или даже не стоит пытаться в такой ситуации что-либо делать и смириться с потерей данного вычета.
Добрый день, но будем оптимистами – это ведь не последняя Ваша квартира в жизни, право то осталось на получение вычета.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста у меня тетка которой я прихожусь племянником т.е. родная сестра моей матери (у матерей фамилии разные) купила квартиру по договору долевого участия в строительстве (деньги застройщику она уже оплатила в полном объеме но дом будет сдаваться только в сентябре 2013 года) теперь она в связи с ненадобностью продает квартиру за ту же цену что и купила и предлагает купить ее мне! В принципе я готов купить у нее данную квартиру, но возникает вопрос – положен ли мне налоговый вычет? И как вообще налоговый орган проверяет родство?
Здравствуйте, а Вы внимательно статью читали? Почему такие вопросы задаете?
Добрый вечер! У нас ситуация такая: я хочу продать 1/2 своей квартиры родному брату. Цену хотим немного завысить, чтобы если вдруг будем продавать квартиру ранее чем через 3 года после того как к брату перейдет доля, он мог бы получить вычет при продаже квартиры в размере ранее понесенных расходов. Но сейчас что то задумалась: вычет невозможен только при покупке квартиры у близкого родственника или когда надумаем продавать тоже могут возникнуть проблемы?
Доброй ночи! На продажу это не распространяется
Здравствуйте! Имеется две квартиры: Первая квартира 2х-комнатная-половина моя, половина мамы, Вторая квартира 1-комнатная -полностью моя.
Планирую такой маневр: я покупаю мамину долю первой квартиры за 2млн, а она покупает вторую квартиру у меня тоже за 2 млн. Пишем друг другу расписки в получение денег.
Вопрос: сможем ли мы получить налоговые вычеты?(реально деньги передавать не будем, только расписки напишем для налоговой).
Здравствуйте, нет.
Добрый день! Скажите пожалуйста, может ли получить налоговый вычет родная сестра мужа, если она купит квартиру у моей мамы?
Здравствуйте, да может.
Татьяна, Добрый день! Я вроде бы внимательно прочитала Вашу статью, ну все равно берут сомнения. У нас такая ситуация: моя мама собирается сейчас (в 2013 году) купить у моей свекрови 1/2 часть дома с земельным участком. Имеет ли она право в следующем году на получение имущественного вычета. Заранее спасибо.
Добрый вечер, если сомневаетесь, открывайте часть 1 Налогового Кодекса РФ и внимательно изучайте ст.20, 105.1
Здравствуйте! В 2001 году я получила налоговый вычет на покупку квартиры. В 2010 году я купила дом в деревне. Могу ли я получить налоговый вычет на приобретение дома?
Здравствуйте, вычет предоставляется на один объект недвижимости.